D
Có trường hợp tại Cty XD (bên B của mình ở Tây Ninh) như này các bạn xem xử lý sao nhé!
Năm 2003 B nhận thầu 1 HM Công trình. Được tạm ứng 110triệu
Xuất HĐ 110tr trong đó VAT 10% = 10tr, trước thuế 100tr
Năm 2005: Kiểm toán của chủ đầu tư kiểm toán GTXL được hưởng 126tr
trong đó GTXL = 120tr, VAT 5% = 6tr.
Nhu vậy, GTXL trước thuế còn lại 20tr nhưng thuế đã xuất qúa 4tr.
Giải quyết:
Thuế HN (chuyên quản chủ đầu tư) hướng dẫn xuất tiếp HĐ 2005 ghi: GTXL = 20tr, phần thuế ghi: giảm thuế GTGT đã xuất quá: 4tr. Tổng GTHĐơn 16tr.
Thuế Tây Ninh bảo: Không được, phải xuất tiếp HĐ ghi: GT trước thuế: 20tr, VAT 10% = 2tr.
Còn theo mình (thuộc chủ đầu tư) thì:
- Y/c B Xuất HĐ: 21tr trong đó: GTXL = 20tr, VAT 5% = 1tr
- Lập bảng kê giảm thuế đầu vào đã được khấu trừ năm 2003 5tr
- Còn đối với thằng B ở Tây Ninh thì chịu thiệt 5tr đã nộp qúa (QT thuế rồi).
Theo các bạn, làm như răng thì đúng? Chứ nghe mấy ông thuế nói thấy ngang qúa...
Năm 2003 B nhận thầu 1 HM Công trình. Được tạm ứng 110triệu
Xuất HĐ 110tr trong đó VAT 10% = 10tr, trước thuế 100tr
Năm 2005: Kiểm toán của chủ đầu tư kiểm toán GTXL được hưởng 126tr
trong đó GTXL = 120tr, VAT 5% = 6tr.
Nhu vậy, GTXL trước thuế còn lại 20tr nhưng thuế đã xuất qúa 4tr.
Giải quyết:
Thuế HN (chuyên quản chủ đầu tư) hướng dẫn xuất tiếp HĐ 2005 ghi: GTXL = 20tr, phần thuế ghi: giảm thuế GTGT đã xuất quá: 4tr. Tổng GTHĐơn 16tr.
Thuế Tây Ninh bảo: Không được, phải xuất tiếp HĐ ghi: GT trước thuế: 20tr, VAT 10% = 2tr.
Còn theo mình (thuộc chủ đầu tư) thì:
- Y/c B Xuất HĐ: 21tr trong đó: GTXL = 20tr, VAT 5% = 1tr
- Lập bảng kê giảm thuế đầu vào đã được khấu trừ năm 2003 5tr
- Còn đối với thằng B ở Tây Ninh thì chịu thiệt 5tr đã nộp qúa (QT thuế rồi).
Theo các bạn, làm như răng thì đúng? Chứ nghe mấy ông thuế nói thấy ngang qúa...