Khấu trừ thuế Thu nhập cá nhân từ tiền hoa hồng môi giới có được xem là chi phí hợp lý khi tính thuế

[sinhvien1986]

Đã có cậu trả lời cuối cùng: Thông tư số 18/2011/TT-BTC ngày 10/02/2011 quy định "Thuế TNCN không được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế là số tiền thuế do Doanh nghiệp khấu trừ trên thu nhập chịu thuế của người nộp thuế vào Ngân sách nhà nước".
Do đó khoản 2,5tr này hạch toán vào Chi phí nhưng sẽ bị loại trừ khỏi Chi phí được trừ.

Quy định này có áp dụng trong trường hợp này không các anh/chị ?

Nếu anh/chị đã ví dụ về chi phí môi giới thì em có ví dụ về chi phí lương.

Hạch toán chi phí lương phải trả:

Nợ TK 642
Có TK 334

Khấu trừ tiền lương về khoản thuế TNCN

Nợ TK 334
Có TK 3335


-------> Như vậy, chi phí lương có được tính vào chi phí hợp lệ không ?

DN khấu trừ thuế TNCN từ tiền lương hàng tháng.

 

[Thanh Nam]

Trong số 25 tr này thì em chỉ trả khách hàng bằng tiền mặt có 22,5 tr thôi; còn lại 2,5 tr em giữ lại để nộp thuế TNCN hộ cho khách hàng. Số tiền 2,5 tr là tiền của khách hàng nhờ em nộp thuế TNCN hộ chứ có phải tiền của em đâu mà em băn khoăn lo tiếp cái thuế TNDN của mình, các bác nhể!

Em nói cứ như thể 2,5tr này là do khách hàng nộp và khách hàng lấy tiền này từ ...trên trời chứ không phải 2,5tr là chi phí do doanh nghiệp chi ra vậy.

TT 18 trích dẫn

m) Bổ sung điểm 2.31 mục IV Phần C như sau:
- Thuế thu nhập cá nhân không được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế là số tiền thuế do doanh nghiệp khấu trừ trên thu nhập của người nộp thuế để nộp vào ngân sách nhà nước. Trường hợp doanh nghiệp ký hợp đồng lao động quy định tiền lương, tiền công trả cho người lao động không bao gồm thuế thu nhập cá nhân thì thuế thu nhập cá nhân doanh nghiệp nộp thay là khoản chi phí tiền lương được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế.

Cái phần in đậm mà ông Thìn trích ra có nghĩa là: một khi đã hạch toán chi phí là 25 tr như ví dụ của bác Thìn thì phần chi phí này (25tr)đã được tính vào tài khoản 641 (hoặc 642) là chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế. Do đó sẽ không được trừ một lần nửa số tiền đóng thuế TNCn 2,5tr đã hạch toán vào tài khoản 335.

Và điều trên hoàn toàn đuợc khẳng định một lần nửa khi đọc toàn đoạn văn quy định: nếu hợp đồng là lương nét thì phần thuế TNCN mà doanh nghiệp phải chi để nộp cho người lao động sẽ là chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế. Có nghĩa là nếu doanh nghiệp trả lương nét cho ông Thìn 25tr thì doanh nghiệp phải nộp thêm tiền thuế TNCN là 3tr (ví dụ) thì chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế là 28tr.

giải thích như vậy được không bác Thìn khuất cu...

 

[Khuatquangthin]

Em nói cứ như thể 2,5tr này là do khách hàng nộp và khách hàng lấy tiền này từ ...trên trời chứ không phải 2,5tr là chi phí do doanh nghiệp chi ra vậy.

TT 18 trích dẫn



Cái phần in đậm mà ông Thìn trích ra có nghĩa là: một khi đã hạch toán chi phí là 25 tr như ví dụ của bác Thìn thì phần chi phí này (25tr)đã được tính vào tài khoản 641 (hoặc 642) là chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế. Do đó sẽ không được trừ một lần nửa số tiền đóng thuế TNCn 2,5tr đã hạch toán vào tài khoản 335.

Và điều trên hoàn toàn đuợc khẳng định một lần nửa khi đọc toàn đoạn văn quy định: nếu hợp đồng là lương nét thì phần thuế TNCN mà doanh nghiệp phải chi để nộp cho người lao động sẽ là chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế. Có nghĩa là nếu doanh nghiệp trả lương nét cho ông Thìn 25tr thì doanh nghiệp phải nộp thêm tiền thuế TNCN là 3tr (ví dụ) thì chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế là 28tr.

giải thích như vậy được không bác Thìn khuất cu...

Nhưng đây không phải là tiền lương, tiền công, đây là khoản hoa hồng thôi. do đó không thể tính theo dạng NET của thu nhập từ tiền lương, tiền công được.

Do đó vẫn bảo lưu ý kiến cho rằng được phép hạch toán vào chi phí nhưng phải loại trừ khi tính thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp.
Các bác khác có ý kiến gì tiếp theo không.
Còn hạch toán thì đây nè bác Nam
1. Chi phí hoa hồng là 25tr phải thu lại 10% thuế TNCN là 2.5tr
hạch toán cụ thể đây nè:
1. Chi tiền hoa hồng : Nợ TK 641 / Có TK 111: 25tr
2. Thu lại tiền thuế TNCN và kê khai thuế: Nợ TK 111/Có TK 3335: 2.5tr
3. Khi nộp thuế TNCN : Nợ TK 3335 / Có TK 111: 2.5tr

 

[mrvanthuc]

Nhưng đây không phải là tiền lương, tiền công, đây là khoản hoa hồng thôi. do đó không thể tính theo dạng NET của thu nhập từ tiền lương, tiền công được.

Do đó vẫn bảo lưu ý kiến cho rằng được phép hạch toán vào chi phí nhưng phải loại trừ khi tính thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp.
Các bác khác có ý kiến gì tiếp theo không.

Bác cho em xin cái văn bản nói tới việc Bác muốn bảo lưu ? Dù không phải là lương thì Bác chi ra 25tr thì chi phí hợp lý được trừ của Bác là 25tr chứ ? ngồi đợi Bác để mở rộng tầm nhìn đây:wall:

Nếu Bác căn cứ cái này thì potay.com

Đã có cậu trả lời cuối cùng: Thông tư số 18/2011/TT-BTC ngày 10/02/2011 quy định "Thuế TNCN không được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế là số tiền thuế do Doanh nghiệp khấu trừ trên thu nhập chịu thuế của người nộp thuế vào Ngân sách nhà nước".
Do đó khoản 2,5tr này hạch toán vào Chi phí nhưng sẽ bị loại trừ khỏi Chi phí được trừ.

 

[DHgtvt]

Cả nhà cho em hỏi, phần tiền ,mà cá nhân làm viêc trong công ty môi giới cho công ty có đứoc tính làm chi phí hợp lý không và nguời này phải khấu trừ 10% luôn tiền mà nhận được từ tiền môi giới của công ty, và khoản này là đóng luôn 10 % ah, hay cuôi năm có phải quyết toán thuế TNCN không

 

[cuibap84]

Chào cả nhà!
Các bác cho em hỏi là tiền thuế TNCN đã trừ lại của khách từ tiền Hoa hồng môi giới được kê khai và nộp thuế thế nào? Thời hạn ra sao a? Em cũng đang vướng vụ này! Thanks you các bác trước!

 

[merryme]

hi mọi người!
Ai có mẫu tờ khai nộp thuế TNCN từ tiền hoa hồng môi giới không lam ơn rủ lòng thương chỉ cho e vơi.

 

[tqthai0606]

Bạn không hiểu rõ được bản chất vấn đề phát sinh ở đây, thực sự khoản tiền thuế TNCN bạn chỉ là khấu trừ từ phần hoa hồng của đại lý, ở đây 2,5tr thực chất là bạn nộp thay bên môi giới, còn bản chất 2,5tr này là chi phí hoa hồng. Và chi phí hoa hồng thì được tính vào chi phí hợp lý.:lily:

 

[thien89]

Vậy có trường hợp nào không cần trừ thuế TNCN không?
Có phải chi phí hoa hồng dưới 1 triệu thì không cần phải trừ thuế TNCN không?
Người nhận chi phí hoa hồng cần làm cam kết gì để không phải trừ TNCN?

 

[Ngoc Luu Le]

Chào các anh, các chị,
Em không phải dân chuyên ngành kế toán, nên có xíu thắc mắc nhờ anh chị nào giải đáp hộ em.
Thể là em làm bên kinh doanh, khi làm hợp đồng với khách, khách có yêu cầu hoa hồng 20 triệu nhận đủ ( theo quy định công ty em thì số tiền cộng thêm cho hợp đồng trước thuế là 20 triệu - (lấy lại 25% thuế thu nhập doanh nghiệp)). Nay đến ngày chi hoa hồng lại yêu cầu khách cung cấp mã số thuế cá nhân, để đóng thuế thu nhập cá nhân, khách hàng thì bảo không cần đóng thuế gì hết, chi đúng khoản thỏa thuận thì được rồi.
Em thắc mắc ở đây, nếu công ty đóng thuế TNCN cho khách vậy có cần đóng thuế TNDN khoản tăng đó hay không? khách hàng trong trường hợp đóng thuế này có lợi gì hay không (theo công ty em giải đáp thì có lợi cho khách, thiệt cho công ty)? khoản thu nhập này có bị cho là không hợp lý hay không?
Mong nhận được giải đáp của anh chị??

 

[plutovn]

Chào các anh, các chị,
Em không phải dân chuyên ngành kế toán, nên có xíu thắc mắc nhờ anh chị nào giải đáp hộ em.
Thể là em làm bên kinh doanh, khi làm hợp đồng với khách, khách có yêu cầu hoa hồng 20 triệu nhận đủ ( theo quy định công ty em thì số tiền cộng thêm cho hợp đồng trước thuế là 20 triệu - (lấy lại 25% thuế thu nhập doanh nghiệp)). Nay đến ngày chi hoa hồng lại yêu cầu khách cung cấp mã số thuế cá nhân, để đóng thuế thu nhập cá nhân, khách hàng thì bảo không cần đóng thuế gì hết, chi đúng khoản thỏa thuận thì được rồi.
Em thắc mắc ở đây, nếu công ty đóng thuế TNCN cho khách vậy có cần đóng thuế TNDN khoản tăng đó hay không? khách hàng trong trường hợp đóng thuế này có lợi gì hay không (theo công ty em giải đáp thì có lợi cho khách, thiệt cho công ty)? khoản thu nhập này có bị cho là không hợp lý hay không?
Mong nhận được giải đáp của anh chị??

Câu hỏi bác rất funny, em nghĩ không kế toán nào trả lời được cho bác đâu, bác lấy được chữ kí của khách hàng " đã nhận đủ tiền đi " rồi hỏi tiếp

 

[M.Duyên]

Cho em hỏi là, bên em đưa tiền môi giới cho KH toàn là đưa tiền mặt, chứ không có chuyển khoản qua ngân hàng. Mỗi lần chi vẫn trừ lại 10% TNCN, nhưng mà bên em không cần đưa cái phần tiền này vào chi phí luôn, cho nên em không cần kê khai và nộp cái phần TNCN này có được không ạ?