Tài liệu ôn thi công chức thuế

  • Thread starter Phi Thi Dinh
  • Ngày gửi
T

thuhamar

Guest
11/1/12
1
1
0
Hanoi
Bài này nữa ạ.

Bài tập : Công ty A, nộp thuế TNDN theo phương pháp kê khai trong kỳ tính thuế năm 2013 có số liệu như sau (đơn vị tính triệu đồng):
-Doanh thu bán hàng: 120.000
-Về chi phí, tổng chi phí công ty kê khai là 110.000, trong đó
-Giá vốn hàng bán: 60.000
-Lương phải trả cho người lao động: 20.000
-Chi phạt vi phạm pháp luật về thuế: 50
-Chi hỗ trợ quỹ xóa đói giảm nghèo tại địa phương: 30
-Chi trả tiền lãi vay cho khoản tiền vay 50.000 Công ty vay của người lao động phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh theo lãi suất 30%
-Chi trang phục cho 100 lao động: 640
-Về chi phí
-Chi quảng cáo 25.500
-Các khoản thuế đã nộp 1.500, trong đó thuế GTGT hết thời hạn khấu trừ: 400
-Các khoản chi phí khác điều đủ điều kiện tính vào chi phí được trừ
-Xác định số thuế TNDN công ty phải nộp trong kỳ.
- Biết rằng:
-Công ty thành lập năm 2009, vốn điều lệ đăng ký là 200.000, các thành viên mới góp vốn 180.000
-Đến hết ngày 31/3/2014, số tiền lương công ty chưa chi cho người lao động là 500 và công ty có trích lập quỹ dự phòng tiền lương với tỷ lệ 10%
-Lãi suất cơ bản của NHNN công bố tại thời điểm công ty vay tiền là 17%
-Công ty không trích lập quỹ nghiên cứu khoa học và công nghệ, công ty không được hưởng ưu đãi thuế TNDN
1. Các khoản chi phí không được trừ:

+ Chi phạt vi phạm pháp luật về thuế: 50

+ Chi hỗ trợ xóa đói giảm nghèo tại địa phương: 30

+ Lãi vay được trừ (lãi suất tối đa 150% lãi suất ngân hàng): 50.000x17%x150%=12.750

Lãi vay không được trừ: 50.000x30% -12.750=2.250

+Chi trang phục được trừ (tối đa 5 trđ/1người/năm): 100x5=500

Chi trang phục không được trừ: 640-500=140

+Thuế GTGT hết thời hạn khấu trừ: 400 (cái này không bít đúng ko)

+Chi quảng cáo không vượt quá 15% tổng chi phí được trừ, trong đó tổng chi phí được trừ xác định ở đây là: (110.000-25.500-60.000-50-30-2.250-140-400)x15%=3.244,5

Do đó, chi quảng cáo không được trừ:25500-3.244,5=22255.5

2. Tổng chi phí được trừ chưa bao gồm Quỹ dự phòng tiền lương: 110.000-22255.5=87744,5

3. Quỹ dự phòng tiền lương: (20.000-500) x 10%=1.950

4. Tổng chi phí được trừ bao gồm cả quỹ dự phòng tiền lương: 87744,5+1.950=89694.5

5. Thu nhập tính thuế: 120.000-89694.5=30305.5

6. Thuế TNDN phải nộp: 30305.5x 22%=6.667,21 trđ
 
  • Like
Reactions: kimdung1488
Khóa học Quản trị dòng tiền
T

thanhquang0232

Guest
16/2/12
0
0
0
33
đồng nai
1. Các khoản chi phí không được trừ:

+ Chi phạt vi phạm pháp luật về thuế: 50

+ Chi hỗ trợ xóa đói giảm nghèo tại địa phương: 30

+ Lãi vay được trừ (lãi suất tối đa 150% lãi suất ngân hàng): 50.000x17%x150%=12.750

Lãi vay không được trừ: 50.000x30% -12.750=2.250

+Chi trang phục được trừ (tối đa 5 trđ/1người/năm): 100x5=500

Chi trang phục không được trừ: 640-500=140

+Thuế GTGT hết thời hạn khấu trừ: 400 (cái này không bít đúng ko)

+Chi quảng cáo không vượt quá 15% tổng chi phí được trừ, trong đó tổng chi phí được trừ xác định ở đây là: (110.000-25.500-60.000-50-30-2.250-140-400)x15%=3.244,5

Do đó, chi quảng cáo không được trừ:25500-3.244,5=22255.5

2. Tổng chi phí được trừ chưa bao gồm Quỹ dự phòng tiền lương: 110.000-22255.5=87744,5

3. Quỹ dự phòng tiền lương: (20.000-500) x 10%=1.950

4. Tổng chi phí được trừ bao gồm cả quỹ dự phòng tiền lương: 87744,5+1.950=89694.5

5. Thu nhập tính thuế: 120.000-89694.5=30305.5

6. Thuế TNDN phải nộp: 30305.5x 22%=6.667,21 trđ
Phần 2. Tổng chi phí được trừ chưa bao gồm Quỹ dự phòng tiền lương: 110.000-22255.5=87744,5 hình như sai rồi bạn, theo mình thì phải là 110.000-60.000-50-30-2.250-140-400-22255.5 mới đúng chứ
 
K

ketoanacc

Trung cấp
14/9/12
150
0
16
Việt Nam
Mình có vấn đề này mong mọi người giúp cho.
Tình hình lúc trước mình có down được đáp án đề thi chuyên ngành viết đợt 2, mình chỉ toàn down tài liệu ở web này, nhưng giờ tìm mãi ko ra cái file đó :( Hậu quả của down quá nhiều mà ko sắp xếp hợp lý. Ai có file trả lời thì gửi lên đây cho mình với. Mình đính kèm theo file đề thi cho mọi người dễ hình dung

Chủ yếu mình cần lấy câu trả lời của câu 2: So sánh nghĩa vụ thuế giá trị gia tăng giữa đối tượng ko chịu thuế và chịu thuế 0%? Ý nghĩa mức thuế suất 0%.

Cảm ơn mọi người
 

Đính kèm

  • ChuyenVien_NghiepVuThue_Dot2_Viet.pdf
    252.8 KB · Lượt xem: 171
nguyendiemketoan

nguyendiemketoan

Trung cấp
29/10/12
175
2
18
Da Nang
thi thue quang ngai diem danh di. bai tap kqua 5.525 ty co ai ra kq nay ko?
 
G

GermanyloveThuong

Guest
8/6/14
2
0
1
31
Biên Hòa
anh chị ơi, em thi thuế đã làm bài bằng bút chì cả 3 môn. Trường hợp này thì các năm trước xử lí như thế nào ạ..có ai pis thì chỉ em với..huhu
 
hoahongden hannguoi

hoahongden hannguoi

Guest
9/10/14
0
0
0
34
Ngân hàng trắc nhiệm câu hỏi tiếng anh công chức hành chính năm 2014 có đáp án
http://123doc.vn/share-ngan-hang-tr...g-chuc-hanh-chinh-nam-2014-co-dap-an/NDI3MTM=
bộ đề thi công chức anh văn trình b có đáp án chi tiết
Gần 1000 câu trắc nhiệm tin học ôn thi công chức có đáp án- có word excel 2007 phần cuối
http://123doc.vn/share-gan-1000-cau...-dap-an-co-word-excel-2007-phan-cuoi/NDk1MTU=
Trắc nhiệm tin học phần word thi công chức 2014
http://123doc.vn/share-trac-nhiem-tin-hoc-phan-word-thi-cong-chuc-2014/NDI3MTI=
bộ đề thi và đáp án thi trắc nghiệm ngành thuế
http://123doc.vn/share-bo-de-thi-va-dap-an-thi-trac-nghiem-nganh-thue/NDM5MzM=
500 câu trắc nghiệm thuế có đáp án
http://123doc.vn/share-500-cau-trac-nghiem-thue-co-dap-an/NDExMDU=
môn kiến thức chung
http://123doc.vn/share-mon-kien-thuc-chung-thi-cong-chuc-thue-cc-thue/NDE2NDY=

Bô phao tổng hợp kiến thức ôn thi thuế (3 trong 1)
http://123doc.vn/share-bo-phao-tong-hop-kien-thuc-on-thi-thue-3-trong-1/NDgwMTk=

 
hoahongden hannguoi

hoahongden hannguoi

Guest
9/10/14
0
0
0
34
Tổng hợp tài liệu ôn thi công chức thuế tại đây nhé
Ngân hàng trắc nhiệm câu hỏi tiếng anh công chức hành chính năm 2014 có đáp án
http://123doc.vn/share-ngan-hang-tr...g-chuc-hanh-chinh-nam-2014-co-dap-an/NDI3MTM=
bộ đề thi công chức anh văn trình b có đáp án chi tiết
Gần 1000 câu trắc nhiệm tin học ôn thi công chức có đáp án- có word excel 2007 phần cuối
http://123doc.vn/share-gan-1000-cau...-dap-an-co-word-excel-2007-phan-cuoi/NDk1MTU=
Trắc nhiệm tin học phần word thi công chức 2014
http://123doc.vn/share-trac-nhiem-tin-hoc-phan-word-thi-cong-chuc-2014/NDI3MTI=
bộ đề thi và đáp án thi trắc nghiệm ngành thuế
http://123doc.vn/share-bo-de-thi-va-dap-an-thi-trac-nghiem-nganh-thue/NDM5MzM=
500 câu trắc nghiệm thuế có đáp án
http://123doc.vn/share-500-cau-trac-nghiem-thue-co-dap-an/NDExMDU=
môn kiến thức chung
http://123doc.vn/share-mon-kien-thuc-chung-thi-cong-chuc-thue-cc-thue/NDE2NDY=

Bô phao tổng hợp kiến thức ôn thi thuế (3 trong 1)
http://123doc.vn/share-bo-phao-tong-hop-kien-thuc-on-thi-thue-3-
 
hoahongden hannguoi

hoahongden hannguoi

Guest
9/10/14
0
0
0
34
có bạn nhờ mình post mấy cấu trúc tiếng anh nè, các bạn tham khảo nhe!
Ngân hàng trắc nhiệm câu hỏi tiếng anh công chức hành chính năm 2014 có đáp án
http://123doc.vn/share-ngan-hang-tr...g-chuc-hanh-chinh-nam-2014-co-dap-an/NDI3MTM=
bộ đề thi công chức anh văn trình b có đáp án chi tiết
Gần 1000 câu trắc nhiệm tin học ôn thi công chức có đáp án- có word excel 2007 phần cuối
http://123doc.vn/share-gan-1000-cau...-dap-an-co-word-excel-2007-phan-cuoi/NDk1MTU=
Trắc nhiệm tin học phần word thi công chức 2014
http://123doc.vn/share-trac-nhiem-tin-hoc-phan-word-thi-cong-chuc-2014/NDI3MTI=
bộ đề thi và đáp án thi trắc nghiệm ngành thuế
http://123doc.vn/share-bo-de-thi-va-dap-an-thi-trac-nghiem-nganh-thue/NDM5MzM=
500 câu trắc nghiệm thuế có đáp án
http://123doc.vn/share-500-cau-trac-nghiem-thue-co-dap-an/NDExMDU=
môn kiến thức chung
http://123doc.vn/share-mon-kien-thuc-chung-thi-cong-chuc-thue-cc-thue/NDE2NDY=

Bô phao tổng hợp kiến thức ôn thi thuế (3 trong 1)
http://123doc.vn/share-bo-phao-tong-hop-kien-thuc-on-thi-thue-3-
 
H

hoclahoc

Guest
7/10/14
0
0
1
37
đánh bằng bút chì vẫn được mà bạn ơi
 
T

tuyenideas

Guest
10/10/14
0
0
0
32
www.doctruyenhay24h.com
Thi thuế thực sự là khoai lắm. Mình cũng chiến đấu một năm mảng công nghệ thông tin rồi mà không được, chúc các bạn thành công nhé
 
L

lanhuonghy

Guest
23/10/14
0
0
0
31
em sắp học xong và cũng đang ấp ủ sang năm thi công chức thuế. Các anh chị đi truớc có thể cho e 1 số lời khuyên và tài liệu ôn thi đuọc ko ạ? em cám ơn m,n nhiu ạ,
Mail của e là lanhuonghy@gmail.com
 
nguyendiemketoan

nguyendiemketoan

Trung cấp
29/10/12
175
2
18
Da Nang
Kho bạc hôm nay đã có điểm. ai thi vào trang Bộ tài chính xem nha
Thuế thì còn đang ngóng. chưa biết bao giờ có nữa. hi vong tuần sau có
 
H

hermione070789

Guest
10/8/11
1
0
1
34
Hà Nội
Em chào cả nhà,
Xin phép chủ top cho em quảng cáo nhờ chút ạ!
Em là nhân viên Ngân hàng Bưu điện Liên Việt,
Anh/chị nào có nhu cầu vay vốn mua nhà hay vay vốn để sản xuất kinh doanh vui lòng liên hệ với em theo số điện thoại 0916538396 để được tư vấn về sản phẩm tối ưu nhất, với mức lãi suất cạnh tranh nhất.
Em cảm ơn cả nhà nhiều!
 
H

hoakenbi

Guest
20/7/15
0
0
0
30
Môn viết kiến thức chung và lý thuyết chuyên ngành thuế rộng quá, bạn nào có kinh nghiệm ôn thi môn kiến thức chung không chia sẻ cho mình với
 
M

meohang1990

Guest
13/5/15
23
8
2
33
em sắp học xong và cũng đang ấp ủ sang năm thi công chức thuế. Các anh chị đi truớc có thể cho e 1 số lời khuyên và tài liệu ôn thi đuọc ko ạ? em cám ơn m,n nhiu ạ,
Mail của e là lanhuonghy@gmail.com
có thông tin gì về việc sẽ có thi tuyển công chức thuế không bạn?
 
M

meohang1990

Guest
13/5/15
23
8
2
33
Môn viết kiến thức chung và lý thuyết chuyên ngành thuế rộng quá, bạn nào có kinh nghiệm ôn thi môn kiến thức chung không chia sẻ cho mình với
bạn có thông tin gì về việc sẽ có thi tuyển công chức thuế không bạn?
 
M

maithanhpham

Sơ cấp
6/4/15
43
2
8
nhiều quá ta, tha hồ mà ngẫm cứu
 
L

linhptt259

Guest
23/7/14
84
55
12
nghe đồn tháng 10 hoặc 11 năm nay thi tuyển đó các bạn.
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA