Định khoản thuế TNDN phải nộp trong năm

[ao2day]

trước hết anh thông cảm cho em
cả công ty chỉ 1 mình em làm kế toán
mà những thông tư, chuẩn mực mới ra nhiều không biết hỏi ai
Điều hồng hoa băn khoăn cũng là điều em băn khoăn:
-Nếu thuế TNDN là chi phí thì cách tính như thế nào ????
em nghĩ diễn đàn để mình tranh luận đúng sai thôi
Cái này mới không đơn giản em làm đúng ngay được
khi tranh luận xong những bài nào sai mình có thể nhờ MOD del bài mà

 

[WINTU]

Chào các bạn. Cho mình xin ý kiến về định khoản này nha
Có phải khi doanh nghiệp nhận được thông báo chỉ tiêu nộp thuế TNDN cho năm 2006 là 100tr. Thì có định khoản không. Theo mình thì định khoản như vậy được không
Nợ 4212 : 100tr
Có 3334 : 100tr
Cho mình xin ý kiến nha:mrstraetz

Nợ 3334
Có 1111

 

[WINTU]

trước hết anh thông cảm cho em
cả công ty chỉ 1 mình em làm kế toán
mà những thông tư, chuẩn mực mới ra nhiều không biết hỏi ai
Điều hồng hoa băn khoăn cũng là điều em băn khoăn:
-Nếu thuế TNDN là chi phí thì cách tính như thế nào ????
em nghĩ diễn đàn để mình tranh luận đúng sai thôi
Cái này mới không đơn giản em làm đúng ngay được
khi tranh luận xong những bài nào sai mình có thể nhờ MOD del bài mà

Thuế TNDN không phải là khỏan chi phí để trừ lại khi tính lợi nhuận mà khi bạn đả xác định dược khỏan thuế phải nộp trong năm trừ đi số bạn đả tạm nộp theo thông báo . số lại là + thì nộp tiếp, là - thì trừ tiếp qua năm sau
Thân mến

 

[WINTU]

Thuế TNDN cho năm 2006 thì bạn chỉ có số dự kiến thôi chứ, hay là cán bộ thuế ko chấp nhận số dự kiến của bạn nên mới có thông báo thuế.

Nếu trong TH này
khi nhận được thông báo
N 421
có 3334( số thuế tạm nộp)
Ko phải là năm 2005 như Foestc nói mà là định khoản của năm 2006
Khi nộp
Nợ 3334
Có: 111,112

bút tóan này không cần thiết
N 421
có 3334( số thuế tạm nộp)

 

[WINTU]

Chi Tú anh nói vậy đúng rồi
nhưng thưa chị cho em hỏi
Nếu thuế TNDN hiện hành mà là phí thì vô lý lắm
Theo em hiểu Tk 8211 này là khoản thuế mà sau khi kiểm tra quyết toán cơ quan thuế tính lại cho mình
Ngày xưa đẩy cái này vào chi phí khác 811
bây giờ tách ra
Ví dụ năm 2006 chị nộp thuế TNDN 20 t
năm 2007 cơ quan thuế vào quyết toán
tính Thuế TNDN của chị là =25tr
thì sẽ ghi Nợ 8211:5 tr
có :3334:5tr
không biết có đúng không

Cán bộ quản lý thuế nói vậy là đúng rồi

 

[WINTU]

Đưa số Chuẩn mực và Thông tư hướng dẫn cho các bạn xem rồi mà vẫn cứ hỏi mãi. Mình trích trong Thông tư ra đây này:

Tài khoản 8211: Chi phí thuế TNDN hiện hành:

1 – Hàng quý, kế toán căn cứ vào tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp để ghi nhận số thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành tạm phải nộp vào chi phí thuế thu nhập hiện hành.

2 - Cuối năm tài chính, căn cứ vào tờ khai quyết toán thuế, nếu số thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành tạm phải nộp trong năm nhỏ hơn số phải nộp cho năm đó, kế toán ghi nhận số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp thêm vào chi phí thuế thu nhập hiện hành. Trường hợp số thuế thu nhập tạm phải nộp trong năm lớn hơn số phải nộp của năm đó, kế toán phải ghi giảm chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành là số chênh lệch giữa số thuế thu nhập doanh nghiệp tạm phải nộp trong năm lớn hơn số phải nộp.

Cách hạch toán các bạn cũng xem hướng dẫn trong Thông tư này, có thể nói tóm lại một ý là: TK 8211 sẽ thay thế cho TK 421 khi hạch toán thuế TNDN tạm phải nộp và thực tế phải nộp.

Cám ơn bạn da giai thich . nhưng cán bộ thuế của tớ chỉ chấp nhân đưa vào 8211 khỏan thuế phát sinh tăng thôi

 

[Nguyen Tu Anh]

TO: Tú Anh,
Tú Anh có thể cho mình đường link của Thông tư 20/2006/TT-BTC được không? Mình đang rối về thuế TNDN đây. Cứu mình với

Bạn Tú Anh có thể cung cấp cho mình thông tư này được không ? Để mình căn cứ vào đó mà làm đúng. Cám ơn nhiều.

Các bạn lười đọc kỹ bài người khác viết quá! Thông tư 20/2006/TT-BTC hướng dẫn Chuẩn mực "Thuế thu nhập doanh nghiệp" các bạn lấy trên Thư viện của WKT qua đường link sau:
http://webketoan.com/thuvien/index.php?subcat=18&sort=dl_date%20ASC&PHPSESSID=84ee3cc95367918ee9e3172beed1663e&start=10

Cám ơn bạn da giai thich . nhưng cán bộ thuế của tớ chỉ chấp nhân đưa vào 8211 khỏan thuế phát sinh tăng thôi

Khi nào bạn đọc thật kỹ hướng dẫn hạch toán TK 8211 trong Chuẩn mực "Thuế thu nhập doanh nghiệp" thì mới cãi lại được cán bộ thuế.

Lưu ý các bạn: Thông tư 20/2006/TT-BTC có hiệu lực từ tháng 04/2006.

 

[ao2day]

Lưu ý các bạn: Thông tư 20/2006/TT-BTC có hiệu lực từ tháng 04/2006.

Trời
chỉ có doanh nghiệp lớn thôi
Doanh nghiệp vừa và nhỏ thì chưa
Đang giữa niên độ sau đổi sổ cho kịp
mà 38 chuẩn mực kế toán đã công bố hết đâu
Cứ yên tâm nghiên cứu kỹ bạn ạ
phải sang 2007 mới thực hiện được

 

[Hien]

To: ao2day: VN sẽ chưa ban hành tất cả các CMKT đâu. Bạn đợi đến khi ban hành hết CMKT mới áp dụng thì không ổn rồi.

 

[ducgmail]

Theo chế độ kế toán DN vừa và nhỏ thì thuế TNDn được hạch toán như sau:
1. Theo thông báo của cơ quan thuế: Nợ 421/Có3334
2. Khi nộp tiền thuế TNDN: Nợ tk3334/Có 111,112
3 Khi quýet toán thuế cuối năm
- Nếu số thuế TNDN thực tế phải nộp < số thuế thu nhập nộp hàng quý theo thông báo của cơ quan thuế, thì số chênh lệch ghi: Nợ 3334/ Có 421
- Nếu số thuế TNDN thực tế phải nộp > số thuế thu nhập nộp hàng quý theo thông báo của cơ quan thuế, thì số chênh lệch ghi: Nợ tk 421/Có 3334
- Khi thực nộp số chênh lệch thiếu về thuế TNDN vào NSNN ghi: NợTK 3334/Có TK111,112