Hạch toán tiền gửi bằng ngoại tệ tại ngân hàng

[nguyenhong12]

ANH CHỊ CHO EM HỎI
CÔNG TY EM CÓ GỬI VÀO NGÂN HÀNG 70USD, HÀNG THÁNG CHƯA CÓ PHÁT SINH GIAO DỊCH THÌ NGÂN HÀNG CÓ GHI SỐ LÃI LÀ 0.01USD. VẬY EM PHẢI HẠCH TOÁN NHƯ THẾ NÀO CHO KHỚP VỚI SỔ NGÂN HÀNG.
nẾU Ở SỔ KẾ TOÁN EM PHẢI QUY ĐỔI RA VNĐ, VẬY EM LẤY TỶ GIÁ NÀO?
ANH CHỊ EM CHỈ EM CÁCH HACHJ TOÁN VỚI.
EM CẢM ƠN

 

[jimto]

Ðề: Hạch toán tiền gửi bằng ngoại tệ tại ngân hàng

Cuối tháng bạn hạch toán : Dùng tỷ giá hạch toán là tỷ giá giao dịch bình quân liên ngân hàng của tháng.
Nợ 007 : 0.1 USD
Nợ 1122 : 0.1 USD x Tỷ giá
Có 515 : 0.1 USD x Tỷ giá

 

[nguyenhong12]

Ðề: Hạch toán tiền gửi bằng ngoại tệ tại ngân hàng

Em phải làm gì để biết được tỷ giá bình quân liên ngân hàng của tháng đó ạ?

 

[lethanhphuongsb2]

ANH CHỊ CHO EM HỎI
CÔNG TY EM CÓ GỬI VÀO NGÂN HÀNG 70USD, HÀNG THÁNG CHƯA CÓ PHÁT SINH GIAO DỊCH THÌ NGÂN HÀNG CÓ GHI SỐ LÃI LÀ 0.01USD. VẬY EM PHẢI HẠCH TOÁN NHƯ THẾ NÀO CHO KHỚP VỚI SỔ NGÂN HÀNG.
nẾU Ở SỔ KẾ TOÁN EM PHẢI QUY ĐỔI RA VNĐ, VẬY EM LẤY TỶ GIÁ NÀO?
ANH CHỊ EM CHỈ EM CÁCH HACHJ TOÁN VỚI.
EM CẢM ƠN

Bạn lấy tỷ giá bình quân liên ngân hàng của ngày phát sinh Lãi trên Sổ phụ.

Để tra tỷ giá bình quân liên Ngân hàng của ngày, bạn vào đây để tra cứu: Ngân hàng nhà nước Việt Nam - The State Bank of Vietnam

 

[nguyenhong12]

Ðề: Hạch toán tiền gửi bằng ngoại tệ tại ngân hàng

EM BIẾT TỶ GIÁ RÙI, NHƯNG ANH CHỊ. gIẢ SỬ ĐẦU KỲ TỶ GIÁ 20500VND, ĐẾN CUỐI KỲ TỶ GIÁ 20510VND. VẬY CHÊNH LỆCH EM HẠCH TOÁN NHƯ THẾ NÀO Ạ?

 

[jimto]

Ðề: Hạch toán tiền gửi bằng ngoại tệ tại ngân hàng

Nếu là hạch toán tiền lãi thì bạn tốt nhất lấy tỷ giá trung bình tháng. Chừng nào bạn có nghiệp vụ thu ngoại tệ thì lấy theo từng ngày. Phát sinh ngày nào thì hạch toán tỷ giá ngày đó. Chừng nào bán đô thì bạn mới quan tâm đến chênh lệch đó. khi xuất ngoại tệ thì hạch toán theo phương pháp như xuất kho hàng hóa. Bạn có thể tham khảo TK 1122 để biết thêm chi tiết

 

[tran ngoc mien]

Ðề: Hạch toán tiền gửi bằng ngoại tệ tại ngân hàng

ANH CHỊ CHO EM HỎI
CÔNG TY EM CÓ GỬI VÀO NGÂN HÀNG 70USD, HÀNG THÁNG CHƯA CÓ PHÁT SINH GIAO DỊCH THÌ NGÂN HÀNG CÓ GHI SỐ LÃI LÀ 0.01USD. VẬY EM PHẢI HẠCH TOÁN NHƯ THẾ NÀO CHO KHỚP VỚI SỔ NGÂN HÀNG.
nẾU Ở SỔ KẾ TOÁN EM PHẢI QUY ĐỔI RA VNĐ, VẬY EM LẤY TỶ GIÁ NÀO?
ANH CHỊ EM CHỈ EM CÁCH HACHJ TOÁN VỚI.
EM CẢM ƠN

Vì công ty của em phát sinh giao dịch ngoại tệ rất ít nên theo anh vẫn hạch toán theo tỷ giá thực tế tại ngày phát sinh giao dịch- căn cứ theo sổ phụ ngân hàng. Tỷ giá để tính là tỷ giá bình quân lên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước công bố hàng ngày.
1. Khi phát sinh lãi suất hằng tháng: Nợ TK 1122: 0,01 x ty gia/ co TK 515
2. Hằng tháng khi phát sinh đều tính thế
3. Cuối năm, khi đánh giá lại các khoản công nợ bằng ngoại tệ:
Nơ TK 1122/ Có TK 4132: Nếu tỷ giá tăng (Chênh lệch tăng = tổng số tiền ngoại tệ đầu kỳ (qui ra bằng VNĐ) + phát sinh trong năm mà bạn đã tính theo nghiệp vụ 1, 2 đó) - tổng số ngoại tệ cuối năm (70 + 0,01 +......) x tỷ giá bình quân liên ngân hàng ngày 31/12/...
4. Nếu tỷ giá giảm: Nợ TK4132/ Có TK 1122 ( động tác ngược lại nhé).

 

[mimoza87]

Ðề: Hạch toán tiền gửi bằng ngoại tệ tại ngân hàng

Cả nhà ơi cho em hỏi, giả sử cuối năm 2011 trên tài khoản 112 (ngoại tệ) là 1.000USD tương đương 20.000.000VNĐ (tỷ giá ghi sổ 1USD = 20.000VND), căn cứ vào tỷ gía BQLNH tại ngày 31/12/2011 là 1USD = 20.828VND, như vậy bút toán đánh giá lại ngoại tệ là Nợ 112/ Có 413: 828.000VND
- ngày 1/1/2012, làm bút toán ngược lại là Nợ 413/Có 112: 828.000, như vậy tỷ giá ghi sổ lại quay lại là 20.000VND/ USD (chính là tỷ giá ghi sổ cuối năm 2011), đây là căn cứ để tính đơn giá xuất quỹ
Không biết em hiểu như vậy là đúng không nhỉ

 

[beconcon123]

Ðề: Hạch toán tiền gửi bằng ngoại tệ tại ngân hàng

anh chị cho em hỏi trong giao dịch ngoại tệ nếu mình là kế toán ngân hàng thì phải hạch toán ít nhất mấy bút toán ah, em đọc tài liệu thì thấy toàn phải hạch toán 4711 với 4712, nhưng một chị làm ở ngân hàng nông nghiệp thì bảo chị hạch toán có một bút toán là sao nhỉ, ai biết chỉ dùm em với

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Hạch toán tiền gửi bằng ngoại tệ tại ngân hàng

anh chị cho em hỏi trong giao dịch ngoại tệ nếu mình là kế toán ngân hàng thì phải hạch toán ít nhất mấy bút toán ah, em đọc tài liệu thì thấy toàn phải hạch toán 4711 với 4712, nhưng một chị làm ở ngân hàng nông nghiệp thì bảo chị hạch toán có một bút toán là sao nhỉ, ai biết chỉ dùm em với

Bạn nên đưa ra 1 câu hỏi hoặc 1 tình huống cụ thể.
Bạn đọc QĐ 29/2006/QĐ-NHNN sửa đổi, bổ sung 1 số tài khoản trong HTTKKT dành cho TCTD. Trong QĐ nêu rõ nội dung, kết cấu của tài khoản 4711, 4712 bạn có thể đọc để hiểu hơn.

 

[cheon]

Ðề: Hạch toán tiền gửi bằng ngoại tệ tại ngân hàng

@jimto cho e hỏi chút ạ. thường khi nhận được thanh toán bằng ngoại tệ công ty bán lun ngoại tệ trong ngày nhận được thì có phải phản ánh chênh lệch ngoại tệ không ạ.
e hơi ngu về khoản này mong @jimto giúp em được không ạ. thank @jimto trước ạ