Xử lý thuế đầu vào và thuế đầu ra đối với Công ty du lịch

[ken]

Đệ mới đi phỏng vấn.
Công ty hoạt động trong ngành dịch vụ du lịch.
Đệ nhận được câu hỏi như sau:
1/- Trong một tour trọn gói bao gồm:
+ Chi phí khách sạn(thuế 10%)
+ Xe vận chuyển thuế (5%)
+ Vé máy bay nội địa 5%
....
Trong khi đó mình xuất đầu ra cho khách là 10%.
Vậy, phải xử lý thuế đầu vào và đầu ra như thế nào.
Đệ nghĩ là tách ra, hĩc nhưng mà hông biết như thế nào.
2/- Báo cáo thuế trong lĩnh vực du lịch theo hợp đồng là như thế nào(đệ chỉ nghĩ báo cáo thuế theo các chứng từ đầu
3/- Thuế vận chuyển đầu vào của mình sẽ là 5%, còn đầu ra mình xuất cho khách là 5% hay 10% ???????.
Anh chị nào có kinh nghiệm trong ngành du lịch chỉ cho đê với.Đệ được hẹn sáng mai PV đợt 2.

 

[ao2day]

Muội có ý kiến :
1/Chuyện đầu vào nhiều thuế suất đầu ra 1 thuế suất là bình thường .Thuế GTGT là gián thu mà có ảnh hưởng gì đến huynh đâu ( huynh mua vào chịu 5% thì lại được hoàn 5%;mua vào chịu 10% thì lại được hoàn 10%) Quan trọng là dịch vụ của huynh chịu thuế Suất bao nhiêu thôi
2/ Theo hợp đồng tức là cứ 1 hợp đồng là 1 sản phẩm
3/ Điểm 2.37 trang 115 Quyển Thuế GTGT( xanh) quy định:vận chuyển là 5%
nếu huynh viết hóa đơn riêng mảng vận chuyển thì cũng chỉ ghi 5% thôi

 

[ken]

Muội có ý kiến :
1/Chuyện đầu vào nhiều thuế suất đầu ra 1 thuế suất là bình thường .Thuế GTGT là gián thu mà có ảnh hưởng gì đến huynh đâu ( huynh mua vào chịu 5% thì lại được hoàn 5%;mua vào chịu 10% thì lại được hoàn 10%) Quan trọng là dịch vụ của huynh chịu thuế Suất bao nhiêu thôi

- Mình thấy nó không ổn sao đó, mà họ hỏi mình câu này mình bó tay

[/QUOTE]3/ Điểm 2.37 trang 115 Quyển Thuế GTGT( xanh) quy định:vận chuyển là 5%
nếu huynh viết hóa đơn riêng mảng vận chuyển thì cũng chỉ ghi 5% thôi[/QUOTE]
- Ai viết riêng làm chi, tất nhiên là viết chung rồi.
Nhưng mình vẫn không thỏa mãn với câu trả lời của ao2day.
Cám ơn bạn nhiều.

 

[vitconlonton]

- Mình thấy nó không ổn sao đó, mà họ hỏi mình câu này mình bó tay

3/ Điểm 2.37 trang 115 Quyển Thuế GTGT( xanh) quy định:vận chuyển là 5%
nếu huynh viết hóa đơn riêng mảng vận chuyển thì cũng chỉ ghi 5% thôi[/QUOTE]
- Ai viết riêng làm chi, tất nhiên là viết chung rồi.
Nhưng mình vẫn không thỏa mãn với câu trả lời của ao2day.
Cám ơn bạn nhiều.[/QUOTE]
bạn, vấn đề của bạn cũng giống như trong sản xuất vậy. Nguyên liệu mua vào có cái thuế VAT 5%, có cái 10% nhưng không phải khi bạn ra thành phẩm phải tách ra phần nào chịu thuế 5%, phần nào 10%, làm vậy có mà chít doanh nghiệp, phần thuế GTGT của sản phẩm đầu ra sẽ theo quy định của nhà nước.
Trong dịch vụ du lịch cũng vậy, thuế GTGT thuê khách sạn 10%, vận chuyển 5% hay mấy cái khác là bao nhiêu không ảnh hưởng đến thuế GTGT dịch vụ du lịch theo quy định là 10%.
Hàng tháng bạn kê khai thuế GTGT vẫn kê khai thuế đầu vào đầu ra bình thường, hóa đơn bao nhiêu thì kê khai bấy nhiêu.

 

[ao2day]

- Mình thấy nó không ổn sao đó, mà họ hỏi mình câu này mình bó tay....
mình vẫn không thỏa mãn với câu trả lời của ao2day.
Cám ơn bạn nhiều.

Vậy muội giải thích nôm na thế này nhé
Mặt hàng đầu vào 5% hay 10% không quan trọng
Quan trọng là sản phẩm tiêu thụ thuộc diện chịu thuế suất GTGT bao nhiêu
Ví dụ: Ông khách hỏi huynh làm tại công ty sản xuất sắt thép
Khi đi công tác dùng dịch vụ của huynh chịu thuế GTGT 10%
đem hóa đơn về thanh toán thì đầu vào của ông ý là 10%
còn đầu ra là sắt thép chỉ có 5% thôi.
Huynh lại mua sắt của ông ý xây nhà nghỉ cho công ty
Rồi dịch vụ nghỉ đó lại chụi thuế 10%....vv....
Thế nên mọi cái chỉ là tương đối cuộc sống là 1 vòng tròn mà

 

[Nguyen Tu Anh]

Trả lời các câu hỏi của ken một cách độc lập nhé! ken sẽ tìm ra đáp án chung trong các câu trả lời của mọi người. Chúc tự tin!

1/- Trong một tour trọn gói bao gồm:
+ Chi phí khách sạn(thuế 10%)
+ Xe vận chuyển thuế (5%)
+ Vé máy bay nội địa 5%
....
Trong khi đó mình xuất đầu ra cho khách là 10%.
Vậy, phải xử lý thuế đầu vào và đầu ra như thế nào.
Đệ nghĩ là tách ra, hĩc nhưng mà hông biết như thế nào.

Việc gì phải xử lý chứ! Thuế đầu vào có bao nhiêu sẽ được khấu trừ từng ấy, không thay đổi được. Thuế đầu ra sẽ phụ thuộc vào hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế suất thuế GTGT là bao nhiêu; chứ không phụ thuộc vào thuế GTGT đầu vào hay yêu cầu của khách hàng.

2/- Báo cáo thuế trong lĩnh vực du lịch theo hợp đồng là như thế nào(đệ chỉ nghĩ báo cáo thuế theo các chứng từ đầu

Báo cáo thuế sẽ kê khai ở hóa đơn đầu vào và hóa đơn đầu ra. Kê khai theo thứ tự ngày trên hóa đơn, không kê khai theo từng hợp đồng. Thế những hóa đơn đầu vào dùng chung cho tất cả các hợp đồng bán ra thì sao? Chả hiểu câu hỏi này nhằm ý gì. Híc!

3/- Thuế vận chuyển đầu vào của mình sẽ là 5%, còn đầu ra mình xuất cho khách là 5% hay 10% ???????.

Như tớ đã nói ở trên, thuế suất thuế GTGT đầu ra không căn cứ vào thuế suất thuế GTGT đầu vào nên không thể nhìn thuế suất thuế GTGT đầu vào mà suy ra thuế suất thuế GTGT đầu ra được. Nhỡ mua phải hóa đơn bán hàng thông thường hoặc người bán viết sai thuế suất thì sao?

Tại Điểm 2.37, Mục II, Phần B của Thông tư 120/2003/TT-BTC: Vận tải, bốc xếp bao gồm hoạt động vận tải hàng hóa, hành lý, hành khách và bốc xếp hàng hóa, hành lý, không phân biệt cơ sở trực tiếp vận tải hay thuê lại (trừ hoạt động môi giới, đại lý chỉ hưởng hoa hồng) thì thuế suất thuế GTGT là 5%.

Nhưng lưu ý, vận tải hàng hóa, hành khách từ Việt Nam ra nước ngoài sẽ không chịu thuế GTGT.

 

[ken]

Vâng, cám ơn Chị Tú Anh và mọi người nhiều.