Ghi sai hóa đơn không chịu thuế suất thành hóa đơn chịu thuế 0%

[thunguyen223]

Dear các bác, các bác cho em hỏi một chút ạ.
Bên em là doanh nghiệp chuyên sản xuất website. Tháng 5, kế toán công ty em có xuất một hóa đơn nhưng ghi nhầm vào cột thuế 0% (Đáng ra là hóa đơn không chịu thuế):wall:.
Đến nay em mới phát hiện ra (Chắc chắn là bên đối tác đã kê khai rồi). Như vậy trường hợp này em phải xử lý như thế nào ạ?
Mong các bác chỉ dùm. (

Tks các bác nhiều nhiều!

 

[nguoivecuoipho]

Ðề: Ghi sai hóa đơn không chịu thuế suất thành hóa đơn chịu thuế 0%

Chứ không phải cũng như nhau hả ta. Bêm mình hôm bữa mua hàng không chịu thuế bên đó ghi 0% mà ghi nhầm thành 10% tiền thì không tính thế là họ thủ thuật sao đó bay con số 1 đi còn 0% :wall:

 

[thunguyen223]

Ðề: Ghi sai hóa đơn không chịu thuế suất thành hóa đơn chịu thuế 0%

Hàng ko chịu thuế và hàng chịu thuế suất 0% là khác nhau bạn ah. ( thế nên mới đau đầu đây.

 

[kinh81]

Ðề: Ghi sai hóa đơn không chịu thuế suất thành hóa đơn chịu thuế 0%

Về bản chất thì 0% và không chịu thuế là khác nhau, nhưng trường hợp của Bác thì nên làm bảng kk điều chỉnh, còn không thì cũng chẳng sao cả, hơi rách việc khi giải trình cho cơ quan thuế chút xíu.

 

[xuantham]

Dear các bác, các bác cho em hỏi một chút ạ.
Bên em là doanh nghiệp chuyên sản xuất website. Tháng 5, kế toán công ty em có xuất một hóa đơn nhưng ghi nhầm vào cột thuế 0% (Đáng ra là hóa đơn không chịu thuế):wall:.
Đến nay em mới phát hiện ra (Chắc chắn là bên đối tác đã kê khai rồi). Như vậy trường hợp này em phải xử lý như thế nào ạ?
Mong các bác chỉ dùm. (

Tks các bác nhiều nhiều!

Trong trường hợp này có 2. điều cần ghi nhận:
1. Về bên nhận hóa đơn thì thuế suất 0% và không chịu thuế không có gì khác nhau về thuế. Còn bên bán thì hóa đơn thuế suất 0%, tức là doanh thu của HHDV chịu thuế với số thuế là 0đồng thì đầu vào thuế GTGT được khấu trừ. Còn xuất hóa đơn không chịu thuế, tức là doanh thu của HHDV không chịu thuế với số thuế là không có ( khác với 0 đồng nhé) thì đầu vào thuế GTGT không được khấu trừ.
2. Dịch vụ thiết kế website là thuộc về phần mềm không chịu thuế GTGT. Tuy nhiên cần lưu ý coi có phần thuê hosting hay không thì tách ra riêng, vì cái này thuế suất TGTGT là 10%

Nếu cẩn thận thì lập biên bản thu hồi viết lại hóa đơn thay thế, còn thấy khó khăn thì chắc cũng không sao vì chắc cơ quan thuế cũng không bắt lổi này nếu trên số sách và kê khai thuế bạn đã kê khai vào phần HHDV không chịu thuế. Nhưng nếu bạn kê khai hóa đơn này vào phần HHDV bán ra chịu thuế GTGT rồi thì chắc chắn bạn phải thu hồi và đồng thời lập lại tờ kê khai thuế mới thay thế tờ đã báo cáo