Cty em năm 2014 bị thanh tra thuế, em nhờ anh chị chỉ giúp em cách hoạch toán với ah

[thienmy22]

Năm 2014 công ty em bị thanh tra thuế từ năm 2011 dến năm 2013 có kết quả như thế này
I . Năm 2012 Thuế GTGT
- thuế GTGT được khấu trừ giảm 1.500.000 đồng do đơn vị thanh toán bằng tiền mặt các hóa đơn của 1 khách hàng cùng 1 ngày có giá trị thanh toán từ 20 triệu trở lên.
- Thuế GTGT được hoàn giảm 1.500.000 đồng do nguyên nhân nên trên.
II. năm 2012 Thuế TNDN
- Giá vốn hàng bán giảm 37.000.708 đồng do giảm khấu hao của chiếc đồng hồ không phục vụ sản xuất kinh doanh.
- Chi phí quản lý doanh nghiệp tăng: 1.500.00 đồng do tăng chi phí phần thuế GTGT không được khấu trừ.
- Chi phí tài chính giảm : 704.560.000 đồng do đơn vị chưa vốn hóa phần chi phí lãi của phần xây dựng cơ bản trong năm.
Tổng lợi nhuận trước thuế tăng 704.560.000 đồng và thuế TNDN được miễn trong kỳ tăng 148.000.000 đồng do các nguyên nhân trên.
III. Năm 2013 thuế TNDN
- Giá vốn hàng bán giảm 37.000.708 đồng do giảm khấu hao của chiếc đồng hồ không phục vụ sản xuất kinh doanh.
- Chi phí quản lý giảm 36.920.000 đồng do giảm chi phí tiền lương tăng thêm không thể hiện cụ thể trên hợp đồng lao động.
Tổng lợi nhuận trước thuế tăng : 74.490.000 đồng và thuế TNDN được miễn trong kỳ tăng lên 14.898.000 đồng do các nguyên nhân trên.
Em nhờ các anh chị chỉ cách hạch toán giúp em với ah. Em cảm ơn