Hàng nhập khẩu

[phuonnt]

Chào các anh chị. Em nhờ các anh chị giúp em về nghiệp vụ của Cty em thế này ạ.
Công ty em có nhập 1 lô hàng là hạt nhựa trị giái 20.000 USD x tỷ giá 22.330 Thanh trước 100% trước khi hàng về.
Khi thanh toán em hạch toán:
N331/ C1121: 20.000x22.330 = 446.600.000 vnđ
Khi mở tờ khai hải quan tỷ giá khai 22.230 nhưng khi hạch toán hàng nhập kho mình lấy luôn số tiền thanh toán ở trên là:
N156/ C331: 446.600.000vnđ
Hạch toán thuế GTGT hàng NK:
N1331/C33312: 44.660.000vnđ
Hạch toán nộp thuế:
N33312/ C1111: 44.660.000
=> Khi Cty mình đã nhập hàng về cty thì hàng kém chất lượng (và 1 số cái khác) và đã thương thảo với bên bán và họ đồng ý giảm giá cho bên mình 50% tổng giá trị tiền hàng, nghĩa là họ trả lại cho bên mình 10.000 USD vào tài khoản tiền đô bên mình.
- Như vậy hạch toán 10.000$ chuyển khoản lại kia hạch toán thế nào và phải làm những gì nữa.
- về phần hàng hoá giá trị nhập khẩu, thuế gtgt hàng nhập khẩu đã nộp có phải điều chỉnh gì ko.
Mong các anh chị giúp em với ạ.
Em cám ơn nhiều.

 

[phuonnt]

Các anh chị ơi giúp em vấn đề trên với ạ.

 

[proboy1011]

Theo mình:
- Về giá trị 10k USD người bán bồi thường => hạch toán giảm giá trị NVL: Nợ 138 Có 156
- Phần thuế GTGT hàng NK: phần này mới khó nè, vì đã nộp thuế thì khó mà lấy ra được => nên thoả thuận để người bán chịu luôn phần này cho mình: Nợ 138 Có 133 (thuế GTGT hàng NK, vì bây h người bán chịu thì Công ty sẽ không kê khai khấu trừ phần VAT này nữa).

 

[phuonnt]

Theo mình:
- Về giá trị 10k USD người bán bồi thường => hạch toán giảm giá trị NVL: Nợ 138 Có 156
- Phần thuế GTGT hàng NK: phần này mới khó nè, vì đã nộp thuế thì khó mà lấy ra được => nên thoả thuận để người bán chịu luôn phần này cho mình: Nợ 138 Có 133 (thuế GTGT hàng NK, vì bây h người bán chịu thì Công ty sẽ không kê khai khấu trừ phần VAT này nữa).

Em cám ơn nhưng phần thuế GTGT bên em đã đưa vào khấu trừ rồi ạ. Bây giờ ko biết làm thế nào cho hợp lý bác ơi.

 

[giodongpha]

Thuế đã nuốt là xác định khó đòi lại nghe, chờ cao thủ gỡ rối

 

[phuonnt]

Bây giờ em sẽ hạch toán tiền được trả lại là
N1112: 10.000 USD
C 138 : 10.000 USD
Như vậy đúng ko ạ.
Còn hàng hóa thì em hạch toán với đúng số tiền đã trừ đi số trả lại Mong mọi người giúp ạ.
Em cám ơn.

 

[proboy1011]

Nếu giá trị của lô hàng kém chất lượng = Giá trị bồi thường là 10k USD thì hạch toán như vậy là OK.

Nếu có sự chênh lệch thì: phần bồi thường lớn hơn => TK 711 (Thu nhập khác), phần bồi thường nhỏ hơn => TK 811 (CP khác) ... mình nghĩ là vậy

 

[phuonnt]

Nếu giá trị của lô hàng kém chất lượng = Giá trị bồi thường là 10k USD thì hạch toán như vậy là OK.

Nếu có sự chênh lệch thì: phần bồi thường lớn hơn => TK 711 (Thu nhập khác), phần bồi thường nhỏ hơn => TK 811 (CP khác) ... mình nghĩ là vậy

hi ko biết có quy định cụ thể nào ko bác nhỉ.