Giúp em về cách tính thuế TNDN

[torang90]

Trong quý 3/2016 bên em có phát sinh hoá đơn đầu ra và vào như sau:

- Trong bảng kê bán ra:
Tổng DT chưa có thuế GTGT: 1.119.016.086 vnd. Trong đó:
HHDV chịu thuế suất 0%: 895.877.265 vnd
HHDV chịu thuế suất 10% là: 223.138.821 vnd
Tổng thuế GTGT mặt hàng chịu thuế 10% là 22.313.882 vnd

- Trong bảng kê mua vào:
Tổng doanh số mua chưa có thuế GTGT: 1.080.932.407 vnd, trong đó:
Doanh số mua chưa có thuế mức thuế 10% là: 205.361.000 vnd
Thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ mức thuế 10%: 20.536.100 vnd

Hàng tháng bên em không phát sinh chuyển lương nhân viên qua tk công ty vì trả tiền mặt cho em (công ty em chỉ có mình em là nhân viên), không đóng BHXH, Không phát sinh bất cứ thứ gì thêm ngoài hoá đơn đầu ra và đầu vào với dữ liệu như em vừa ghi ở trên thôi ạ
Với dữ liệu như trên thì em phải tính thuế Thu nhập doanh nghiệp quý 3/2016 của công ty là bao nhiêu, chỉ giúp em cách tính nhé vì em vẫn lơ mơ khoản này quá
Em cảm ơn

 

[thuyduong8511]

Nếu cty bạn thuộc diện khai thuế theo quý thì quý 3 cũng đã tạm tính thuế TNDN rồi chứ nhỉ?

 

[Pham Thi Hoai Thu]

Thuế TNDN = Thu nhập tính thuế X thuế suất thuế TNDN
Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế -( Thu nhập miễn thuế + Lỗ kết chuyển).
Thu nhập chịu thuế = (Doanh thu - Chi phí được trừ) + Thu nhập khác.
Trường hợp công ty bạn thì doanh thu là : 1.119.016.086
Chi phí được trừ là : 1.080.932.407 ( nếu đủ điều kiện theo quy đinh).
Nếu không còn chi phí nào khác, không được ưu đãi nào khác thì thuế TNDN tạm tính là : 7.616.735 ( Thuế suất 20%).
Tuy nhiên cần xem xét phần mua vào đủ điều kiện hay không nữa

 

[torang90]

Nếu cty bạn thuộc diện khai thuế theo quý thì quý 3 cũng đã tạm tính thuế TNDN rồi chứ nhỉ?

Em ghi nhầm ạ. đó là số liệu trong quý 4 năm 2016 ạ

 

[torang90]

Thuế TNDN = Thu nhập tính thuế X thuế suất thuế TNDN
Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế -( Thu nhập miễn thuế + Lỗ kết chuyển).
Thu nhập chịu thuế = (Doanh thu - Chi phí được trừ) + Thu nhập khác.
Trường hợp công ty bạn thì doanh thu là : 1.119.016.086
Chi phí được trừ là : 1.080.932.407 ( nếu đủ điều kiện theo quy đinh).
Nếu không còn chi phí nào khác, không được ưu đãi nào khác thì thuế TNDN tạm tính là : 7.616.735 ( Thuế suất 20%).
Tuy nhiên cần xem xét phần mua vào đủ điều kiện hay không nữa

Chị ơi cho em hỏi ngu 1 tí ạ, cái phần doanh thu và chi phí được trừ đó là tính gộp cả theo thuế suất 0% và 5% ạ vì nếu tính như thế thì đóng thuế TNDN nhiều quá thì sếp em giết em mất
Cảm ơn chị

 

[Pham Thi Hoai Thu]

Chị ơi cho em hỏi ngu 1 tí ạ, cái phần doanh thu và chi phí được trừ đó là tính gộp cả theo thuế suất 0% và 5% ạ vì nếu tính như thế thì đóng thuế TNDN nhiều quá thì sếp em giết em mất
Cảm ơn chị

Doanh thu không bao gồm thuế bạn nhé.