Chi phí thuế TNDN

[Anh19890]

Chào cả nhà, em có vài vấn đề cần hỏi, nhờ cả nhà hỗ trợ giúp em ạ
1. Năm 2015, DN bên em kinh doanh Lỗ, tiền thuê mặt bằng năm 2015 không đưa vào chi phí. Năm 2016, DN em kinh doanh Lãi, vậy tiền thuê mặt bằng năm 2015 e đưa vào và cộng với năm 2016 luôn được ko ạ?
2. Qúy 2/2016, DN em kinh doanh Lãi, nếu bù trừ chi phí và chuyển lỗ của năm trước sang thì sẽ Lỗ. Vậy e ko cần nộp thuế TNDN tạm tính của Qúy 2 đúng ko ạ?
Em cám ơn cả nhà!

 

[tamnt07]

Tiền thuê mặt bằng bạn có treo ở tài khoản nào không?

 

[Vũ Dục]

2. Qúy 2/2016, DN em kinh doanh Lãi, nếu bù trừ chi phí và chuyển lỗ của năm trước sang thì sẽ Lỗ. Vậy e ko cần nộp thuế TNDN tạm tính của Qúy 2 đúng ko ạ?
Thuế TNDN trong quý thì bạn được chuyển lỗ từ quý trước sang thôi nhé,
Trích khoản 2 điều 9 thông tư 78
"Khi quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp, doanh nghiệp xác định số lỗ của cả năm và chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp sau năm phát sinh lỗ theo quy định nêu trên. "

 

[HO Anh Hue]

Chào cả nhà, em có vài vấn đề cần hỏi, nhờ cả nhà hỗ trợ giúp em ạ
1. Năm 2015, DN bên em kinh doanh Lỗ, tiền thuê mặt bằng năm 2015 không đưa vào chi phí. Năm 2016, DN em kinh doanh Lãi, vậy tiền thuê mặt bằng năm 2015 e đưa vào và cộng với năm 2016 luôn được ko ạ?
2. Qúy 2/2016, DN em kinh doanh Lãi, nếu bù trừ chi phí và chuyển lỗ của năm trước sang thì sẽ Lỗ. Vậy e ko cần nộp thuế TNDN tạm tính của Qúy 2 đúng ko ạ?
Em cám ơn cả nhà!

Dù lỗ hay lãi kế toán vẫn HT đủ chi phí. Bạn HT như thế là không chính xác ( không trung thực ) Nên S/C sai sót của năm 2015.