Hạch toán khoản chi hộ thu hộ chi nhánh

  • Thread starter susu2710
  • Ngày gửi
S

susu2710

Guest
11/6/16
30
0
6
33
Chào các anh /chị !
Các anh chị giúp em nghiệp vụ này với ạ.
Công ty em mới có chi nhánh ở trong TP.HCM, bây giờ em phải nộp hộ chi nhánh thuế môn bài.Vậy công ty em phải hạch toán như thế nào ạ, và trong chi nhánh sẽ hạch toán khoản đóng hộ này thế nào ạ ?
Các anh chị chỉ giúp em với ạ.
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
N

nvidia970gtx

Cao cấp
6/12/14
738
207
43
32
Chào các anh /chị !
Các anh chị giúp em nghiệp vụ này với ạ.
Công ty em mới có chi nhánh ở trong TP.HCM, bây giờ em phải nộp hộ chi nhánh thuế môn bài.Vậy công ty em phải hạch toán như thế nào ạ, và trong chi nhánh sẽ hạch toán khoản đóng hộ này thế nào ạ ?
Các anh chị chỉ giúp em với ạ.
Thông thường sẽ hạch toán thế này:
Ở trụ sở: N136 C112
Ở chi nhánh: N642 C336

Nhưng công ty mình hay làm thế này vì phần mềm là đời cũ các sếp ko chịu nâng cấp:
Ở trụ sở: N336 C112
Ở chi nhánh: N642 C336
Mục đích là để phần mềm kế toán lên bảng cân đối tài sản hợp nhất thì khỏi phải trích xuất dữ liệu ra làm lại BCĐ để triệt tiêu số dư phải thu phải trả nội bộ
 
  • Like
Reactions: susu2710
L

longxu

Cao cấp
20/11/14
275
99
28
www.ketoan.biz
Thông thường sẽ hạch toán thế này:
Ở trụ sở: N136 C112
Ở chi nhánh: N642 C336

Nhưng công ty mình hay làm thế này vì phần mềm là đời cũ các sếp ko chịu nâng cấp:
Ở trụ sở: N336 C112
Ở chi nhánh: N642 C336
Mục đích là để phần mềm kế toán lên bảng cân đối tài sản hợp nhất thì khỏi phải trích xuất dữ liệu ra làm lại BCĐ để triệt tiêu số dư phải thu phải trả nội bộ
Định khoản có lẻ chưa đúng lắm: tài khoản 3339 (lệ phí môn bài) ở đâu?
Bổ sung, tại chi nhánh: ghi nhận phí môn bai: Nợ 642/ Có 3339 (lệ phí môn bài phải nộp)
Khi xác định trụ sở nộp thay, chi nhánh ghi: Nợ 3339/ Có 336
định kỳ, trụ sở và chi nhánh đối chiếu và bù trừ phải thu, phải trả nội bộ ...
 
  • Like
Reactions: susu2710
S

susu2710

Guest
11/6/16
30
0
6
33
mình cảm ơn nhiều nhé.
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA