Hỏi về ghi nhận doanh thu không xuất hóa đơn

[taducktth]

Cả nhà cho e hỏi,công ty e năm 2014 nợ thuế nên đầu năm 2015 bị cắt hóa đơn, trong năm 2015 có 1 công trình bên e thi công đã có nghiệm thu hoàn thành và tiền đã chuyển về. Vấn đề là hóa đơn bên công ty e đã cắt nên không có để xuất cho khách hàng. Kế toán bên e đã định khoản nợ 131 có 5111, ghi nhận doanh thu này để cuối năm tính thuế TNDN, không định khoản phần thuế gtgt đầu ra nhé. Hôm qua chuyên quản gọi và nói không được ghi nhận như vây, yêu cầu điều chỉnh lại báo cáo tài chính, chưa được ghi nhận doanh thu, khi nào có hóa đơn mới ghi nhận doanh thu và thuế gtgt đầu ra tương ứng luôn. Cho e hỏi hướng xử lý của trường hợp như công ty e như thế nào. Việc ghi nhận doanh thu bên e để nạp thuế tndn trước như vậy là sai nguyên tắc phải không. Hướng xử lý nếu như gặp trường hợp này. E cảm ơn

 

[Trương Lan]

Trong trường hợp hoá đơn bên bạn bị thông báo là không còn giá trị sử dụng, thì bạn phải lên thuế mua hoá đơn lẻ để chuyển cho khách hàng và nộp tiên VAT phát sinh khi đó.
Còn về hạch toán, kế toán của bạn không sai.
Bạn đọc lại quy định về thời điểm xác định doanh thu trong đơn vị xây dựng, xây lắp nhé.

 

[HO Anh Hue]

Cả nhà cho e hỏi,công ty e năm 2014 nợ thuế nên đầu năm 2015 bị cắt hóa đơn, trong năm 2015 có 1 công trình bên e thi công đã có nghiệm thu hoàn thành và tiền đã chuyển về. Vấn đề là hóa đơn bên công ty e đã cắt nên không có để xuất cho khách hàng. Kế toán bên e đã định khoản nợ 131 có 5111, ghi nhận doanh thu này để cuối năm tính thuế TNDN, không định khoản phần thuế gtgt đầu ra nhé. Hôm qua chuyên quản gọi và nói không được ghi nhận như vây, yêu cầu điều chỉnh lại báo cáo tài chính, chưa được ghi nhận doanh thu, khi nào có hóa đơn mới ghi nhận doanh thu và thuế gtgt đầu ra tương ứng luôn. Cho e hỏi hướng xử lý của trường hợp như công ty e như thế nào. Việc ghi nhận doanh thu bên e để nạp thuế tndn trước như vậy là sai nguyên tắc phải không. Hướng xử lý nếu như gặp trường hợp này. E cảm ơn

- DN chưa được phát hành HĐ khi có giao dịc bán hàng thì ra thuế mua mới đúng.
- Chưa có HĐ nhưng KT bạn đã xác định DT, nộp thuế TNDN là đúng chứ vì nghiệp vụ KT đã phát sinh kế toán phải HT..

 

[taducktth]

Trong trường hợp hoá đơn bên bạn bị thông báo là không còn giá trị sử dụng, thì bạn phải lên thuế mua hoá đơn lẻ để chuyển cho khách hàng và nộp tiên VAT phát sinh khi đó.
Còn về hạch toán, kế toán của bạn không sai.
Bạn đọc lại quy định về thời điểm xác định doanh thu trong đơn vị xây dựng, xây lắp nhé.

Cảm ơn bác, vấn đề là công ty nợ thuế, mà giám đốc không chịu nộp, nên ko mua đc hóa đơn,