Phần mềm BRAVO
Đối tác đồng hành
Tháng 1 là thời điểm trong năm các kế toán viên có rất nhiều việc cần phải hoàn thành như đăng ký thang bảng lương, xây dựng quy chế lương trong năm, hoàn thành các thủ tục nộp tờ khai thuế…
Nếu công ty bạn kê khai thuế theo tháng, bạn nộp tờ khai thuế tháng 12/2016 chậm nhất vào ngày 20/01/2017, gồm: Tờ khai thuế GTGT, TNCN, Báo cáo sử dụng hóa đơn và các tờ khai khác.
– Nộp tờ khai thuế quý 4/2016:
Nếu công ty bạn kê khai thuế theo quý, bạn nộp tờ khai thuế quý 4/2016 chậm nhất vào ngày 30/01/2017, gồm: Tờ khai thuế GTGT, TNCN, Báo cáo sử dụng hóa đơn và các tờ khai khác.
– Nếu công ty bạn kê khai thuế theo quý, và phát sinh số thuế phải nộp của quý 4/2016, bạn nộp tiền thuế chậm nhất vào ngày 30/01/2017.
– Nộp tiền lệ phí môn bài: Chậm nhất ngày 30/01/2017 nộp tiền lệ phí môn bài cho năm 2017. Lệ phí môn bài năm 2017 có nhiều thay đổi.
– Nộp tiền thuế TNDN tạm tính quý 4/2016
Đọc kỹ trường hợp này, kẻo bị phạt nhé các bạn) Theo quy định tại điều 17 thông tư 151/2014/TT-BTC:
Lưu ý:
- Không phải làm và nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính hàng quý, nhưng doanh nghiệp vẫn phải căn cứ vào kết quả SXKD để tạm nộp tiền thuế hàng quý. Trường hợp tổng số thuế tạm nộp trong kỳ tính thuế thấp hơn số thuế TNDN phải nộp theo quyết toán từ 20% trở lên thì doanh nghiệp phải nộp tiền chậm nộp đối với phần chênh lệch từ 20% trở lên giữa số thuế tạm nộp với số thuế phải nộp theo quyết toán (tính từ ngày tiếp sau ngày cuối cùng của thời hạn nộp thuế quý bốn của doanh nghiệp đến ngày thực nộp số thuế còn thiếu so với số quyết toán).
- Trước đây, do không có quy định cụ thể về phạt đối với số thuế tạm nộp hàng quý, nên các doanh nghiệp thường khai số thuế TNDN tạm nộp hàng quý là không phải nộp, sau đó đến cuối năm khi làm quyết toán mới nộp tiền thuế TNDN, nhưng giờ đã được quy định rõ ràng.
- Ngày 30/01/2017 vào đúng ngày 03 Tết, các bạn chủ động nộp tờ khai trước để ăn Tết cho ngon nhé.
- Thứ nhất: Đăng ký thang bảng lương với phòng Lao động Thương binh và Xã hội.
- Thứ hai: Xây dựng quy chế lương cho năm 2017.
- Thứ ba: Soạn thảo phụ lục Hợp đồng Lao động cho năm 2017.
- Thứ tư: Soạn thảo quyết định tăng lương cho người lao động năm 2017.
- Thứ năm: Làm thủ tục báo tăng mức đóng Bảo hiểm.
- Thứ sáu: Nộp tờ khai thuế.
Nếu công ty bạn kê khai thuế theo tháng, bạn nộp tờ khai thuế tháng 12/2016 chậm nhất vào ngày 20/01/2017, gồm: Tờ khai thuế GTGT, TNCN, Báo cáo sử dụng hóa đơn và các tờ khai khác.
– Nộp tờ khai thuế quý 4/2016:
Nếu công ty bạn kê khai thuế theo quý, bạn nộp tờ khai thuế quý 4/2016 chậm nhất vào ngày 30/01/2017, gồm: Tờ khai thuế GTGT, TNCN, Báo cáo sử dụng hóa đơn và các tờ khai khác.
- Thứ 7: Nộp tiền thuế
– Nếu công ty bạn kê khai thuế theo quý, và phát sinh số thuế phải nộp của quý 4/2016, bạn nộp tiền thuế chậm nhất vào ngày 30/01/2017.
– Nộp tiền lệ phí môn bài: Chậm nhất ngày 30/01/2017 nộp tiền lệ phí môn bài cho năm 2017. Lệ phí môn bài năm 2017 có nhiều thay đổi.
– Nộp tiền thuế TNDN tạm tính quý 4/2016
Đọc kỹ trường hợp này, kẻo bị phạt nhé các bạn) Theo quy định tại điều 17 thông tư 151/2014/TT-BTC:Lưu ý:
- Không phải làm và nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính hàng quý, nhưng doanh nghiệp vẫn phải căn cứ vào kết quả SXKD để tạm nộp tiền thuế hàng quý. Trường hợp tổng số thuế tạm nộp trong kỳ tính thuế thấp hơn số thuế TNDN phải nộp theo quyết toán từ 20% trở lên thì doanh nghiệp phải nộp tiền chậm nộp đối với phần chênh lệch từ 20% trở lên giữa số thuế tạm nộp với số thuế phải nộp theo quyết toán (tính từ ngày tiếp sau ngày cuối cùng của thời hạn nộp thuế quý bốn của doanh nghiệp đến ngày thực nộp số thuế còn thiếu so với số quyết toán).
- Trước đây, do không có quy định cụ thể về phạt đối với số thuế tạm nộp hàng quý, nên các doanh nghiệp thường khai số thuế TNDN tạm nộp hàng quý là không phải nộp, sau đó đến cuối năm khi làm quyết toán mới nộp tiền thuế TNDN, nhưng giờ đã được quy định rõ ràng.
- Ngày 30/01/2017 vào đúng ngày 03 Tết, các bạn chủ động nộp tờ khai trước để ăn Tết cho ngon nhé.
Nguồn: Nguyễn Biên Cương
