CẦN GIÚP ĐỠ VỀ HẠCH TOÁN DỊCH VỤ CHO THUÊ

[TOA123]

Chào các anh chị !
Em cần giúp đỡ về vấn đề hạch toán cho thuê tài sản như sau : Công ty e chuyên về dịch vụ làm hàng quảng cáo trong siêu thị !
TH1 : Công Ty em mua tủ bán hàng ,tủ đông lạnh về sau đó cho siêu thị thuê lại để trưng bày sản phẩm bán theo đợt quảng cáo,hết thời hạn thuê bên em thu lại nhập kho,khi nào có khách hàng mới công ty e lại xuất ra cho thuê.Vậy e phải định khoản chi tiết trường hợp này như thế nào ạ ?
TH2: Công ty em mua sắt về mướn thợ làm các kệ trưng bày sản phẩm cho siêu thị thuê,sau khi hết thời hạn thuê bên em không nhập lại kho mà thanh lý luôn ,bán ve chai hoặc cho siêu thị Xài luôn.Vậy e phải định khoản trường hợp này như thế nào ạ ?
Em mong anh chị giúp đỡ e hạch toán 2 trường hợp trên với ạ,em cám ơn anh chị nhìu !

 

[Phạm Hoàng An]

Theo mình bạn hạch toán tương tự trường hợp cho thuê công cụ, dụng cụ thôi. Đổi TK153 thành 156
Trường hợp 1: Theo TT200 về việc hạch toán cho thuê công cụ, dụng cụ:
a/ Mua cc,dc:
Nợ 153
Có 331,111,112....
b/ Xuất cc,dc cho thuê:
Nợ 242:
Có 153:
c/ Khi phân bổ vào chi phí sản xuất, kinh doanh cho từng kỳ kế toán, ghi:
Nợ các TK 623, 627, 641,642,...
Có TK 242 - Chi phí trả trước.
d/ Khi nhận doanh thu về cho thuê công cụ, dụng cụ, ghi:
Nợ các TK 111, 112, 131,...
Có TK 511 - Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (5113)
Có TK 3331 - Thuế GTGT phải nộp (33311).
e/ Nhận lại công cụ, dụng cụ cho thuê, ghi:
Nợ TK 153 - Công cụ, dụng cụ (1533)
Có TK 242 - Chi phí trả trước (giá trị còn lại chưa tính vào chi phí)
Trường hợp 2:
Hạch toán tương tự, nhưng khi thanh lý:
a/ Phản ánh GV:
Nợ 632/ Có 242: GTCL
b/ Phản ánh doanh thu:
Nợ các TK 111, 112, 131
Có TK 511 - Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (5118)
Có TK 333 - Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước.

 

[thinhvd]

Chào các anh chị !
Em cần giúp đỡ về vấn đề hạch toán cho thuê tài sản như sau : Công ty e chuyên về dịch vụ làm hàng quảng cáo trong siêu thị !
TH1 : Công Ty em mua tủ bán hàng ,tủ đông lạnh về sau đó cho siêu thị thuê lại để trưng bày sản phẩm bán theo đợt quảng cáo,hết thời hạn thuê bên em thu lại nhập kho,khi nào có khách hàng mới công ty e lại xuất ra cho thuê.Vậy e phải định khoản chi tiết trường hợp này như thế nào ạ ?
TH2: Công ty em mua sắt về mướn thợ làm các kệ trưng bày sản phẩm cho siêu thị thuê,sau khi hết thời hạn thuê bên em không nhập lại kho mà thanh lý luôn ,bán ve chai hoặc cho siêu thị Xài luôn.Vậy e phải định khoản trường hợp này như thế nào ạ ?
Em mong anh chị giúp đỡ e hạch toán 2 trường hợp trên với ạ,em cám ơn anh chị nhìu !

Phần này khó đấy. chắc là mỗi người một ý kiến. Ý kiến của mình:
Trường hợp 1: Mua về thì sẽ cho vào 242 tức tháng nào cũng trích phân bổ. Tháng nào có cho thuê thì sẽ đưa vào chi phí dịch vụ 154, tháng nào không cho thuê thì đưa vào chi phí quản lý 642.
Trường hợp 2: Mướn thợ về làm tức bên bạn làm về sx ra sản phẩm và sử dụng sản phẩm đó. Thành phẩm cho thuê này có thời gian phân bổ trùng với thời gian cho thuê. Hết hạn cho thuê thì doanh thu ghi nhận sẽ đưa vào doanh thu khác

 

[TOA123]

Theo mình bạn hạch toán tương tự trường hợp cho thuê công cụ, dụng cụ thôi. Đổi TK153 thành 156
Trường hợp 1: Theo TT200 về việc hạch toán cho thuê công cụ, dụng cụ:
a/ Mua cc,dc:
Nợ 153
Có 331,111,112....
b/ Xuất cc,dc cho thuê:
Nợ 242:
Có 153:
c/ Khi phân bổ vào chi phí sản xuất, kinh doanh cho từng kỳ kế toán, ghi:
Nợ các TK 623, 627, 641,642,...
Có TK 242 - Chi phí trả trước.
d/ Khi nhận doanh thu về cho thuê công cụ, dụng cụ, ghi:
Nợ các TK 111, 112, 131,...
Có TK 511 - Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (5113)
Có TK 3331 - Thuế GTGT phải nộp (33311).
e/ Nhận lại công cụ, dụng cụ cho thuê, ghi:
Nợ TK 153 - Công cụ, dụng cụ (1533)
Có TK 242 - Chi phí trả trước (giá trị còn lại chưa tính vào chi phí)
Trường hợp 2:
Hạch toán tương tự, nhưng khi thanh lý:
a/ Phản ánh GV:
Nợ 632/ Có 242: GTCL
b/ Phản ánh doanh thu:
Nợ các TK 111, 112, 131
Có TK 511 - Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (5118)
Có TK 333 - Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước.

dạ,e cám ơn anh nhiều ạ

 

[long 2010]

cả nhà ơi cho em hỏi công ty em có cho công ty khác thuế tài sản cố định . hàng tháng bên em vẫn trích khấu hao tài sản đó số trích KH : 80 tr nhưng em xuất hoá đơn cho bên kia thuê hàng tháng chỉ 70 tr thôi vậy trênh lệch 10 em vẫn cho vào chi phí 627 để tính giá vốn ạ ? có bác nào dành chỗ này chỉ giùm em với

 

[long 2010]

có bác nào biết giúp em với : công ty em là cty A cho cty B thuê tài sản cố định . hàng tháng bên công ty B có trả tiền điện cho công ty em bằng chuyển khoản công ty em không xuất HĐ điện cho công ty B ? vậy cty A hạch toán sao ạ ? vì hàng tháng tháng công ty A đã nộp tất cả tiền điện cho cả hai công ty .
vậy em vẫn hạch toán thu tiền điện của cty B vào TK 511 . và vào chi phí 627 xong loại phần điện cho công ty B thuê ra khi tính thuế TNDN . Hay em thu vào 711 và cái tiền điện của công ty B cho vào 811 nhỉ .?

 

[thinhvd]

cả nhà ơi cho em hỏi công ty em có cho công ty khác thuế tài sản cố định . hàng tháng bên em vẫn trích khấu hao tài sản đó số trích KH : 80 tr nhưng em xuất hoá đơn cho bên kia thuê hàng tháng chỉ 70 tr thôi vậy trênh lệch 10 em vẫn cho vào chi phí 627 để tính giá vốn ạ ? có bác nào dành chỗ này chỉ giùm em với

80 triệu thì bạn đưa vào chi phí của bên bạn. Còn 70 triệu bạn xuất hóa đơn đầu ra thì là doanh thu của bên bạn chứ đâu phải chi phí mà chênh lệch. Chênh lệch này là khoản lỗ cho thuê thôi

 

[long 2010]

80 triệu thì bạn đưa vào chi phí của bên bạn. Còn 70 triệu bạn xuất hóa đơn đầu ra thì là doanh thu của bên bạn chứ đâu phải chi phí mà chênh lệch. Chênh lệch này là khoản lỗ cho thuê thôi

cảm ơn bạn . phần doanh thu này mình đưa vào 711 hay 511 bạn nhỉ