A
anbinhmiu
Guest
- 14/11/16
- 11
- 0
- 1
- 26
Em vừa học về thuế GTGT và chưa hiểu rõ cách tính lắm! Anh chị có thể cho em hỏi bài giải của em như dưới đã đúng chưa?
Mua 250kg cafe, đơn giá 110.000 đ/kg
Đã thanh toán 70% cho bên bán
CP vận chuyển đã thanh toán qua NH 1.100.000đ (bao gồm của thuế GTGT theo thuế suất 10%)
CP bốc dỡ thanh toán bằng tiền mặt 100.000đ. Đã nhập kho hàng mua.
Tình giá gốc hàng mua.
DN thương mại, thuộc đối tượng kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp: Thì giá gốc bao gồm cả thuế GTGT. Thuế GTGT được cộng vào giá gốc của hàng hóa
CP vận chuyển (chưa VAT) = 1.000.000
GTGT = 250 * 110.000 + 1.000.000 + 100.000 = 28.600.000
Số thuế GTGT phải nộp = Giá trị gia tăng x Thuế suất thuế GTGT = 10% * 28.600.000 = 2.860.000
Gía gốc hàng mua = 28.600.000 + 2.860.000 = 31.460.000
Nợ TK 156: 28.600.000+2.860.000 = 31.460.000
Có TK 112: 1.100.000
Có TK111: 110.000 + 2.002.000 (=70%*250*110.000*10%)
Có 331: 858.000 (=30%*28.600.000*10%)
Mua 250kg cafe, đơn giá 110.000 đ/kg
Đã thanh toán 70% cho bên bán
CP vận chuyển đã thanh toán qua NH 1.100.000đ (bao gồm của thuế GTGT theo thuế suất 10%)
CP bốc dỡ thanh toán bằng tiền mặt 100.000đ. Đã nhập kho hàng mua.
Tình giá gốc hàng mua.
DN thương mại, thuộc đối tượng kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp: Thì giá gốc bao gồm cả thuế GTGT. Thuế GTGT được cộng vào giá gốc của hàng hóa
CP vận chuyển (chưa VAT) = 1.000.000
GTGT = 250 * 110.000 + 1.000.000 + 100.000 = 28.600.000
Số thuế GTGT phải nộp = Giá trị gia tăng x Thuế suất thuế GTGT = 10% * 28.600.000 = 2.860.000
Gía gốc hàng mua = 28.600.000 + 2.860.000 = 31.460.000
Nợ TK 156: 28.600.000+2.860.000 = 31.460.000
Có TK 112: 1.100.000
Có TK111: 110.000 + 2.002.000 (=70%*250*110.000*10%)
Có 331: 858.000 (=30%*28.600.000*10%)
