Chuyển lỗ từ hoặt động SXKD

  • Thread starter Minh Nhim
  • Ngày gửi
M

Minh Nhim

Guest
3/1/17
9
0
1
33
Các tiền bối giúp em hiểu với ạ
Năm 2009 lỗ 19.232.776
Năm 2010 lỗ 70.099.140
Năm 2011 lỗ 30.623.634
Năm 2012 lỗ 72.800.895
Năm 2013 lỗ 34.767.971
Năm 2014 lãi 181.989.845 kế toán trước đã chuyển lỗ sang kì sau còn : 45.534.571
Năm 2015 lỗ 53.605.352
Năm 2016 lãi : 67.874.250
Năm nay em có được chuyển lỗ không và chuyển lỗ như thế nào
Lần đầu tiền em lên BCTC, Mong anh chị giúp e ạ
Cám ơn cả nhà ạ
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
L

loan90

Cao cấp
20/6/10
271
69
28
33
TPHCM
Theo điều 9 Thông tư 78/2014/TT-BTC ngày 18/06/2014 của Bộ tài chính:"Quá thời hạn 5 năm kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ, nếu số lỗ phát sinh chưa chuyển hết thì sẽ không được chuyển vào thu nhập của các năm tiếp sau.”
 
H

hoacotu0792

Cao cấp
2/6/16
348
12
18
31
em cũng đang phân vân trường hợp kết chuyển lỗ của cty em. cty em lỗ 6 năm rồi và năm 2016 có thể vẫn lỗ tiếp thì có được kết chuyển lỗ tiếp không ạ?
 
Spentec paint

Spentec paint

Cao cấp
26/7/16
375
87
28
Đà Nẵng
em cũng đang phân vân trường hợp kết chuyển lỗ của cty em. cty em lỗ 6 năm rồi và năm 2016 có thể vẫn lỗ tiếp thì có được kết chuyển lỗ tiếp không ạ?
doanh nghiệp bạn 2016 đã lỗ thì ko kết chuyển b nhé. khi nào có lãi, mới kêt chuyển phần lỗ của năm trc sang. chứ h bản thân đã lỗ, chuyển thêm lỗ nữa làm gì. và thời hạn chuyển lỗ tối đa ko quá 5 năm
 
Phùng Tố Uyên

Phùng Tố Uyên

Sơ cấp
28/6/16
48
9
8
36
Bạn được tiếp tục chuyển lỗ đó.
Lỗ của năm 2009 bạn được chuyển lỗ trong 5 năm, tức là bạn đc chuyển sang 2010, 2011, 2012, 2013, 2014. Tương tự lỗ của các năm sau cũng được chuyển trong 5 năm tiếp theo.
Năm 2014 bạn có lãi, số lãi đó đủ bù cho 2009, 2010, 2011, và 1 phần của 2012. Trong khi năm 2012 được chuyển tới 2013, 2014, 2015, 2016, 2017.
Năm 2016 bạn có lãi và bù đc hết cho phần lỗ còn lại của 2012 và 1 phần lỗ của 2015. => Cuối năm 2016 sau khi chuyển lỗ từ các năm trước sang bạn vẫn lỗ.
Phần lỗ còn lại của 2015 được chuyển tiếp 5 năm.
 
ACC4RUM

ACC4RUM

Cao cấp
2/3/09
1,667
314
83
Đà Lạt
Các tiền bối giúp em hiểu với ạ
Năm 2009 lỗ 19.232.776
Năm 2010 lỗ 70.099.140
Năm 2011 lỗ 30.623.634
Năm 2012 lỗ 72.800.895
Năm 2013 lỗ 34.767.971
Năm 2014 lãi 181.989.845 kế toán trước đã chuyển lỗ sang kì sau còn : 45.534.571
Năm 2015 lỗ 53.605.352
Năm 2016 lãi : 67.874.250
Năm nay em có được chuyển lỗ không và chuyển lỗ như thế nào
Lần đầu tiền em lên BCTC, Mong anh chị giúp e ạ
Cám ơn cả nhà ạ

Theo hướng dẫn tại Thông tư 78/2014/TT-BTC thì:
Năm 2009 lỗ 19.232.776
Năm 2010 lỗ 70.099.140 Lũy kế 89.331.916
Năm 2011 lỗ 30.623.634 Lũy kế 119.955.550
Năm 2012 lỗ 72.800.895 Lũy kế 192.756.445
Năm 2013 lỗ 34.767.971 Lũy kế 227.524.416
Năm 2014 lãi 181.989.845 kế toán trước đã chuyển lỗ sang kì sau còn : 45.534.571 (lỗ của năm 2013 là 34.767.971 và lỗ của năm 2012 là 10.766.600 do chưa chuyển hết nên được chuyển vào năm 2016 vì lỗ của năm 2012 và 2013 tính đến năm 2016 chưa quá thời hạn 5 năm).
Năm 2015 lỗ 53.605.352 Lũy kế 99.139.923 (45.534.571 + 53.605.352)
Năm 2016 lãi : 67.874.250 được chuyễn lỗ còn lại của năm 2012, 2013 và lỗ 2015 sang là 67.874.250; còn lại lỗ 31.265.673 là số lỗ của năm 2015 nên sẽ được tiếp tục chuyển sang các năm sau (không quá 5 năm kể từ năm 2016)
Các bác cho ý kiến thêm.
 
Phùng Tố Uyên

Phùng Tố Uyên

Sơ cấp
28/6/16
48
9
8
36
Theo hướng dẫn tại Thông tư 78/2014/TT-BTC thì:
Năm 2009 lỗ 19.232.776
Năm 2010 lỗ 70.099.140 Lũy kế 89.331.916
Năm 2011 lỗ 30.623.634 Lũy kế 119.955.550
Năm 2012 lỗ 72.800.895 Lũy kế 192.756.445
Năm 2013 lỗ 34.767.971 Lũy kế 227.524.416
Năm 2014 lãi 181.989.845 kế toán trước đã chuyển lỗ sang kì sau còn : 45.534.571 (lỗ của năm 2013 là 34.767.971 và lỗ của năm 2012 là 10.766.600 do chưa chuyển hết nên được chuyển vào năm 2016 vì lỗ của năm 2012 và 2013 tính đến năm 2016 chưa quá thời hạn 5 năm).
Năm 2015 lỗ 53.605.352 Lũy kế 99.139.923 (45.534.571 + 53.605.352)
Năm 2016 lãi : 67.874.250 được chuyễn lỗ còn lại của năm 2012, 2013 và lỗ 2015 sang là 67.874.250; còn lại lỗ 31.265.673 là số lỗ của năm 2015 nên sẽ được tiếp tục chuyển sang các năm sau (không quá 5 năm kể từ năm 2016)
Các bác cho ý kiến thêm.

Mình cũng đồng ý với bạn này. Lỗ sẽ đc tiếp tục chuyển sao cho thời gian chuyển lỗ k quá 5 năm.
 
Vũ Dục

Vũ Dục

Guest
30/11/16
4
0
1
30
Các bác hiểu lỗ như vậy có hơi sai 1 chút,
Các bác đọc đoạn cuối của khoản 2 điều 9 thông tư 78 nội dung là
"Quá thời hạn 5 năm kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ, nếu số lỗ phát sinh chưa chuyển hết, thì sẽ không được chuyển vào thu nhập của các năm tiếp sau."
Có nghĩa là nếu 2009 mà lỗ, thì các năm 2010, 2011 , 2012 lỗ, thì sẽ cộng dồn lỗ lũy kế này, nó là lỗ phát sinh, và số lỗ phát sinh này sẽ có hạn đến năm 2014, tức là 5 năm liên tục từ năm 2010 sau năm 2009
Nếu năm 2014, vẫn còn lỗ phát sinh, thì sẽ không được chuyển nữa,
Năm 2015 lỗ, thì sẽ bắt đầu kì tính lỗ mới, là 2016-2020
 
H

hoacotu0792

Cao cấp
2/6/16
348
12
18
31
Các bác hiểu lỗ như vậy có hơi sai 1 chút,
Các bác đọc đoạn cuối của khoản 2 điều 9 thông tư 78 nội dung là
"Quá thời hạn 5 năm kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ, nếu số lỗ phát sinh chưa chuyển hết, thì sẽ không được chuyển vào thu nhập của các năm tiếp sau."
Có nghĩa là nếu 2009 mà lỗ, thì các năm 2010, 2011 , 2012 lỗ, thì sẽ cộng dồn lỗ lũy kế này, nó là lỗ phát sinh, và số lỗ phát sinh này sẽ có hạn đến năm 2014, tức là 5 năm liên tục từ năm 2010 sau năm 2009
Nếu năm 2014, vẫn còn lỗ phát sinh, thì sẽ không được chuyển nữa,
Năm 2015 lỗ, thì sẽ bắt đầu kì tính lỗ mới, là 2016-2020
công ty em lỗ hơn 5 năm rồi mà vẫn k/c lỗ như vậy là sai ạ? TT này có hiệu lực từ khi nào thế ạ?
 
Vũ Dục

Vũ Dục

Guest
30/11/16
4
0
1
30
Nếu bạn mà kết chuyển lỗ của năm 2014 cùng với năm 2015 sang lãi 2016 là sai, vì năm 2014 đã hết 1 chu kì chuyển lỗ 5 năm liên tục, và sang năm 2015 sẽ bắt đầu 1 chu kì tính lỗ mới là 2016-2020, Thông tư này là Thông tư Số: 78 /2014/TT-BTC ngày 18 tháng 06 năm 2014 bạn nhé

[TBODY] [/TBODY]
 
I

iceheart12

Sơ cấp
22/10/10
3
0
1
nha trang
Cho e hỏi cái này:
1/ ví dụ trong trường hợp năm 2016 xác định lãi 6.000.000, là 1.200.000. Nhưng năm 2015 mình lỗ 8.000.0000 thì trên QT TNDN mình sẽ kết chuyển lỗ của 2011 sang 6.000.000. Như vậy sẽ không phải nộp thuế nữa, nhưng mình ko biết làm thế nào trên bảng CĐKT, chỉ tiêu Thuế và các khoản phải nộp sẽ bằng 0 chứ không phải là 1.200.000.
2/ Vẫn như trên nhưng ở bảng BC KQHĐKD thì mình vẫn làm là lãi và có phần thuế TNDN phải nộp phải ko ạ?
 
Phùng Tố Uyên

Phùng Tố Uyên

Sơ cấp
28/6/16
48
9
8
36
Cho e hỏi cái này:
1/ ví dụ trong trường hợp năm 2016 xác định lãi 6.000.000, là 1.200.000. Nhưng năm 2015 mình lỗ 8.000.0000 thì trên QT TNDN mình sẽ kết chuyển lỗ của 2011 sang 6.000.000. Như vậy sẽ không phải nộp thuế nữa, nhưng mình ko biết làm thế nào trên bảng CĐKT, chỉ tiêu Thuế và các khoản phải nộp sẽ bằng 0 chứ không phải là 1.200.000.
2/ Vẫn như trên nhưng ở bảng BC KQHĐKD thì mình vẫn làm là lãi và có phần thuế TNDN phải nộp phải ko ạ?

2015 lỗ 8.000.000
2016 lãi 6.000.000
=> chuyển lỗ 2015 -> 2016. Cuối kỳ vẫn lỗ 2.000.000.
Theo mình là khỏi tạm nộp thuế cho năm 2016 vì mình đã thấy chuyển lỗ của 2015 sang vẫn lỗ chắc rồi.
 
ACC4RUM

ACC4RUM

Cao cấp
2/3/09
1,667
314
83
Đà Lạt
Nếu bạn mà kết chuyển lỗ của năm 2014 cùng với năm 2015 sang lãi 2016 là sai, vì năm 2014 đã hết 1 chu kì chuyển lỗ 5 năm liên tục, và sang năm 2015 sẽ bắt đầu 1 chu kì tính lỗ mới là 2016-2020, Thông tư này là Thông tư Số: 78 /2014/TT-BTC ngày 18 tháng 06 năm 2014 bạn nhé
[TBODY] [/TBODY]
Sao vậy nhỉ??? Lỗ năm 2014 được chuyển đến năm 2019 (5 năm kể từ năm tiếp theo năm phát sinh lỗ); lỗ 2015 được chuyển đến 2020; vì vậy nên số lỗ 2014 cộng với lỗ 2015 chuyển hết sang 2016 vô tư, miễn là số lãi của năm 2016 phải bằng hoặc lớn hơn tổng số lỗ chuyển sang - vô tư...
Ví dụ trong Thông tư 78/2014/TT-BTC đây nhé:
"Ví dụ 12: Năm 2013 DN A có phát sinh lỗ là 10 tỷ đồng, năm 2014 DN A có phát sinh thu nhập là 12 tỷ đồng thì toàn bộ số lỗ phát sinh năm 2013 là 10 tỷ đồng, DN A phải chuyển toàn bộ vào thu nhập năm 2014.
Ví dụ 13: Năm 2013 DN B có phát sinh lỗ là 20 tỷ đồng, năm 2014 DN B có phát sinh thu nhập là 15 tỷ đồng thì:
+ DN B phải chuyển toàn bộ số lỗ 15 tỷ đồng vào thu nhập năm 2014;
+ Số lỗ còn lại 5 tỷ đồng, DN B phải theo dõi và chuyển toàn bộ liên tục theo nguyên tắc chuyển lỗ của năm 2013 nêu trên vào các năm tiếp theo, nhưng tối đa không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ."
 
ACC4RUM

ACC4RUM

Cao cấp
2/3/09
1,667
314
83
Đà Lạt
2015 lỗ 8.000.000
2016 lãi 6.000.000
=> chuyển lỗ 2015 -> 2016. Cuối kỳ vẫn lỗ 2.000.000.
Theo mình là khỏi tạm nộp thuế cho năm 2016 vì mình đã thấy chuyển lỗ của 2015 sang vẫn lỗ chắc rồi.
Không nộp thuế cho 2016 cũng được, nhưng nếu quyết toán năm 2016 phát sinh lãi trên 2,4 tỷ (trên 20%) thì sẽ bị tính tiền chậm nộp
 
Phùng Tố Uyên

Phùng Tố Uyên

Sơ cấp
28/6/16
48
9
8
36
Mình đang trả lời cho bạn VD 6.000.000 và 8.000.000 đó bạn. K phải trả lời cho bạn mấy tỷ.
 
L

Lam Minh Quan

Guest
2/12/15
58
11
8
29
Mình thấy ban Acc4rum trà lời hợp lý
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA