HẠCH TOÁN ĐIỀU CHỈNH

[thuhuebaby]

Em có vấn đề đang khúc mắc. Mong anh/ chị giúp đỡ.
Khoản vay của bên em đang bị lệch mất 61 triệu (dư bên có TK 311), do những năm trước (2013,2014) kế toán cũ hạch toán sai.Khoản này bên em trả bằng tiền từ tài khoản công ty, chứ ko vay ngân hàng để trả. Nhưng kế toán lại hạch hết vào tài khoản vay. sau đấy bên TK ngân hàng thì vẫn hạch toán trả cho người bán. Kiểm tra công nợ phải trả thì =0. Nếu như bình thường, hạch toán ngược lại. Nhưng ở đây số dư lại bằng 0 rồi, mà năm 2013,2014 bên em cũng đã quyết toán rồi. Theo logic thì phải hạch toán N311/ Có 421 : 61tr, nhưng do đã quyết toán rồi, và đã điều chỉnh theo số quyết toán rồi, nếu thêm bút toán này nữa, thuế sẽ hỏi, và bắt kiểm tra lại những năm đã quyết toán rồi thì cũng mệt. Vì sổ sách kế toán cũ làm lung tung lắm.

 

[HO Anh Hue]

Em có vấn đề đang khúc mắc. Mong anh/ chị giúp đỡ.
Khoản vay của bên em đang bị lệch mất 61 triệu (dư bên có TK 311), do những năm trước (2013,2014) kế toán cũ hạch toán sai.Khoản này bên em trả bằng tiền từ tài khoản công ty, chứ ko vay ngân hàng để trả. Nhưng kế toán lại hạch hết vào tài khoản vay. sau đấy bên TK ngân hàng thì vẫn hạch toán trả cho người bán. Kiểm tra công nợ phải trả thì =0. Nếu như bình thường, hạch toán ngược lại. Nhưng ở đây số dư lại bằng 0 rồi, mà năm 2013,2014 bên em cũng đã quyết toán rồi. Theo logic thì phải hạch toán N311/ Có 421 : 61tr, nhưng do đã quyết toán rồi, và đã điều chỉnh theo số quyết toán rồi, nếu thêm bút toán này nữa, thuế sẽ hỏi, và bắt kiểm tra lại những năm đã quyết toán rồi thì cũng mệt. Vì sổ sách kế toán cũ làm lung tung lắm.

Sai từ Năm 2013, 2014 Sao nay mới phát hiện ? Nếu TK 311 sai 61 tr thì sẽ có TK khác sai = số đó mới cân đối được. Bạn phải tìm được các TK đó sai ở thời điểm nào để S/C sai sót theo hướng dẫn.

 

[thuhuebaby]

Sai từ Năm 2013, 2014 Sao nay mới phát hiện ? Nếu TK 311 sai 61 tr thì sẽ có TK khác sai = số đó mới cân đối được. Bạn phải tìm được các TK đó sai ở thời điểm nào để S/C sai sót theo hướng dẫn.

Sai năm cũ, giờ mới phát hiện vì năm 2015 em vào công ty đượt cuối năm, trong khi đó sổ sách thì sai quá nhiều, không hỏi được ai, nên việc quan trọng lúc đó là làm BCTC sao cho ổn thoả, rồi sang năm 2016 điều chỉnh lại cho đúng nhất còn quyết toán. Kế toán cũ hạch toán tăng phần chi phí mua hàng nhập khẩu, giá của đơn hàng nhập khẩu đó chỉ có 61 triệu, nhưng họ đã hạch toán lên là 122 triệu, như vậy là khi đối trừ công nợ, thì công nợ bằng 0. Nên em không thể điều chỉnh ngược lại tài khoản đó được.

 

[tranxuan_lx]

Bạn ơi, bạn thử ghi bút toán ht của năm 2013, 2014 ra để ktra xem sai chỗ nào

 

[thuhuebaby]

Bạn ơi, bạn thử ghi bút toán ht của năm 2013, 2014 ra để ktra xem sai chỗ nào

Hạch toán như sau bạn ơi Nợ tK 152 : 253.614.129
Nợ TK 3333 : 25.361.413
Có TK 331 : 278.975.542
(Phần thuế thiếc mình ko hạch toán nhé, vì cũng ko liên quan lắm tới vđề đang giải quyết)
Nợ TK 331 : 61.095.875
Có tK 112 : 61.095.875
Nợ TK 331 : 207.725.975
Có tK 311 : 207.725.975

Giá trị thực của lô hàng này là 200 triệu. Tức là họ đã tăng phần giá trị hàng nhập khẩu. Mà năm này bên mình đã quyết toán rồi.

 

[tranxuan_lx]

Hạch toán như sau bạn ơi Nợ tK 152 : 253.614.129
Nợ TK 3333 : 25.361.413
Có TK 331 : 278.975.542
(Phần thuế thiếc mình ko hạch toán nhé, vì cũng ko liên quan lắm tới vđề đang giải quyết)
Nợ TK 331 : 61.095.875
Có tK 112 : 61.095.875
Nợ TK 331 : 207.725.975
Có tK 311 : 207.725.975

Giá trị thực của lô hàng này là 200 triệu. Tức là họ đã tăng phần giá trị hàng nhập khẩu. Mà năm này bên mình đã quyết toán rồi.

Vậy ý bạn thực tế toàn bộ khoản 331 trên bạn tra bằng ck ngân hàng chứ ko đi vay 311 đúng ko bạn và bạn muốn điều chỉnh tk 311

 

[thuhuebaby]

Vậy ý bạn thực tế toàn bộ khoản 331 trên bạn tra bằng ck ngân hàng chứ ko đi vay 311 đúng ko bạn và bạn muốn điều chỉnh tk 311

Tức là : đã thanh toán bằng CK tiền của công ty rồi, nhưng lại hạch toán thêm khoản đó ở tiền vay nữa, hạch toán 2 lần, nên giờ bên TK tiền vay 311 của tớ đang bị dư đúng số tiền 61tr, và tớ ko biết nên hạch toán điều chỉnh như nào cho hợp lý.

 

[tranxuan_lx]

Tức là : đã thanh toán bằng CK tiền của công ty rồi, nhưng lại hạch toán thêm khoản đó ở tiền vay nữa, hạch toán 2 lần, nên giờ bên TK tiền vay 311 của tớ đang bị dư đúng số tiền 61tr, và tớ ko biết nên hạch toán điều chỉnh như nào cho hợp lý.

Nếu hạch toán 2 lần thì lẽ ra tk 331 phải dư 61tr rồi, thì làm ctu hạch toán điều chỉnh ngược lại thôi bạn

 

[HO Anh Hue]

Nếu hạch toán 2 lần thì lẽ ra tk 331 phải dư 61tr rồi, thì làm ctu hạch toán điều chỉnh ngược lại thôi bạn

Đã lập B/C TC hàng năm thì: Không thể chỉ sai 1 TK được ! Vì vậy phải tìm ra TK sai thứ 2 mới nói đến Sữa sai.

 

[unregister]

Xem lại chi tiết công nợ 331 của khách hàng đó sao lại bằng 0 được nếu như đã trả tiền 2 lần theo hạch toán như thế

 

[tranxuan_lx]

Vấn đề ở chỗ m ko ko hiểu ht 2 lần và dư 311 thì đã trả dư 331 đằng này bằng 0 nên khó hiểu quá.

 

[thuhuebaby]

Vấn đề ở chỗ m ko ko hiểu ht 2 lần và dư 311 thì đã trả dư 331 đằng này bằng 0 nên khó hiểu quá.

Chắc mình giải thích khó hiểu, nên mọi người chưa hiểu được vấn đề của mình : Cụ thể như sau : Bên mình nhập lô hàng 200 triệu, số tiền đó bên mình chuyển khoản bằng tài khoản công ty cho bên bán, nhưng kế toán cũ ngoài việc hạch toán CK bằng tiền công ty (Nợ TK 331/ có TK 112 : 200trieu) ra thì hạch toán thêm tài khoản là nợ TK 331/ có TK 311 : 61 triệu, đồng thời ghi tăng giá mua của lô hàng đó từ 200tr lên tới 261tr. Như vậy, công nợ sẽ bằng 0, và lệch ra ở TK 311. Hiện giờ tài khoản 311 của mình đang dư 61tr và mình chưa biết hạch toán điều chỉnh sao cho đúng.

 

[thuhuebaby]

Đã lập B/C TC hàng năm thì: Không thể chỉ sai 1 TK được ! Vì vậy phải tìm ra TK sai thứ 2 mới nói đến Sữa sai.

Tài khoản sai thứ 2 ở đây là TK 156, nhưng do năm đó bên em đã quyết toán rồi nên em không thể bới lại, tự mình làm khó cho mình. Liệu còn cách xử lý nào nữa không chị?

 

[tranxuan_lx]

Tài khoản sai thứ 2 ở đây là TK 156, nhưng do năm đó bên em đã quyết toán rồi nên em không thể bới lại, tự mình làm khó cho mình. Liệu còn cách xử lý nào nữa không chị?

Bạn ơi, ghi tăng 156 thì trên hoá đơn cũng thể hiện mà , bạn thử ktra lại hoá đơn xem có đúng ko, và khi đó hạch toán tăng 331 thì khi đối chiếu công nợ lẽ ra cũng phải phát hiện sai sót hàng nhập chứ nhỉ, khi va ngan hạn thì phải có hợp đồng vay. Nếu hạch toán theo chị kế toán cũ có phải là vậy ko?
N156/C331 : 261tr , N331/C112 : 200tr N331/C311 : 61tr. Vậy chị ấy đã bỏ bước hạch toán N112/C311 và N331/C112 :61tr, vì >20tr phải ck
1. bạn xem lại sổ phụ ktra các hoá đơn đầu vào hợp đồng vày và xem có thể hợp lý điều chỉnh theo hướng này hạch toán N311/C112 do kế toán hạch toán sai tk (cách này hơi khó)
2. Nếu ko có chứng từ gì thể hiện hợp đồng vay, thì bạn làm 1 hợp đồng vay của BGĐ năm đó 61tr, năm 2016 làm phiếu chi chi trả lại khoản tiền đó lại. 156 đã quyết toán rùi, động vào nó lu bu lắm bạn à.
M chỉ đưa ý kiến vậy thôi, hy vọng các bạn còn có cao kiên khác giúp bạn ấy.

 

[nguyenduykhanh36]

Chắc mình giải thích khó hiểu, nên mọi người chưa hiểu được vấn đề của mình : Cụ thể như sau : Bên mình nhập lô hàng 200 triệu, số tiền đó bên mình chuyển khoản bằng tài khoản công ty cho bên bán, nhưng kế toán cũ ngoài việc hạch toán CK bằng tiền công ty (Nợ TK 331/ có TK 112 : 200trieu) ra thì hạch toán thêm tài khoản là nợ TK 331/ có TK 311 : 61 triệu, đồng thời ghi tăng giá mua của lô hàng đó từ 200tr lên tới 261tr. Như vậy, công nợ sẽ bằng 0, và lệch ra ở TK 311. Hiện giờ tài khoản 311 của mình đang dư 61tr và mình chưa biết hạch toán điều chỉnh sao cho đúng.

Cần gì điều chỉnh nữa vì số 61 triệu kia đã ghi nhận vào hàng mua và quyết toán đã được chấp nhận, giờ thì làm một hợp đồng vay cá nhân số tiền trên của cái thời điểm phát sinh, nội dung là vay để mua hàng, không trả lãi và năm nay trả thôi