Kế toán theo pp trực tiếp

[thao05]

Chào cả nhà!
E mới vào làm tại 1 ct chuyên cung cấp lắp đặt camera, máy đếm tiền. Họ đăng ký kê khai thuế theo pp trực tiếp mà e thì chưa làm pp này bao giờ. Tìm hiểu qua nhưng vẫn lơ mơ quá. Sắp đến kỳ nộp báo cáo rùi mà e vẫn chưa biết làm ntn. Cả nhà mình có ai có kinh nghiệm chỉ giúp e với ạ. E xin chân thành cảm ơn!

 

[ACC4RUM]

Chào cả nhà!
E mới vào làm tại 1 ct chuyên cung cấp lắp đặt camera, máy đếm tiền. Họ đăng ký kê khai thuế theo pp trực tiếp mà e thì chưa làm pp này bao giờ. Tìm hiểu qua nhưng vẫn lơ mơ quá. Sắp đến kỳ nộp báo cáo rùi mà e vẫn chưa biết làm ntn. Cả nhà mình có ai có kinh nghiệm chỉ giúp e với ạ. E xin chân thành cảm ơn!

Về kế toán: Khai thuế trực tiếp hay khấu trừ thì vẫn kế toán toán theo TT 133 từ ngày 01/01/2017 (hoặc TT 200); chỉ có phần thuế GTGT (nếu có hóa đơn GTGT) thì không được khấu trừ mà tính luôn vào giá vốn hoặc chi phí.
Về thuế: Hàng tháng (hoặc quý) tập hợp hóa đơn bán hàng để làm tờ khai thuế và nộp GTGT trực tiếp (mẫu 04/GTGT); hàng quý tính và nộp thuế TNDN (có thể tính theo doanh thu trừ chi phí hoặc tỷ lệ trên doanh thu).

 

[thao05]

Dạ ad làm ơn có thể chỉ chi tiết cho e cách làm ntn k a? Hiện tại DN e đang có phát sinh ntn ạ:
1 - hóa đơn đầu ra theo pp trực tiếp bán 1 máy đếm tiền có giá trị 6.950.000 (mặt hàng chịu thuế 1%)
2 - hóa đơn đầu vào theo pp trực tiếp Nhập 3 máy đếm tiền có giá trị : 19.200.000
Theo e hiểu thì làm nt này có đúng k ạ?
1- hóa đơn đầu ra ĐK: Nợ TK 111: 6.950.000 - Có TK 511 : 6.880.500 - Có TK 3331: 69.500
- Số tiền thuế GTGT phải nộp khi Đến kỳ nộp thuế thì ĐK :
Nợ TK3331: 69.500 - Có TK 112 : 69.500
2 - Đối với 3hóa đơn đầu vào thì e ĐK : Nợ TK 156/ Có TK 111 : 19.200.000.
Như vậy có đúng k ạ? Và e thắc mắc hóa đơn đầu vào k được khấu trừ thì e làm ntn ạ

 

[ACC4RUM]

Tài khoản 331 là Phải trả cho người bán, vậy sao lại ghi có 69.500 nhỉ???
Tài khoản 133 có tên là "Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ", vì vậy hóa đơn bán hàng, cả mua vào và bán ra đều không có liên quan đến tài khoản 133.

 

[HO Anh Hue]

Dạ ad làm ơn có thể chỉ chi tiết cho e cách làm ntn k a? Hiện tại DN e đang có phát sinh ntn ạ:
1 - hóa đơn đầu ra theo pp trực tiếp bán 1 máy đếm tiền có giá trị 6.950.000 (mặt hàng chịu thuế 1%)
2 - hóa đơn đầu vào theo pp trực tiếp Nhập 3 máy đếm tiền có giá trị : 19.200.000
Theo e hiểu thì làm nt này có đúng k ạ?
1- hóa đơn đầu ra ĐK: Nợ TK 111: 6.950.000 - Có TK 511 : 6.880.500 - Có TK 331: 69.500
- Số tiền thuế GTGT phải nộp khi Đến kỳ nộp thuế thì ĐK :
Nợ TK331: 69.500 - Có TK 112 : 69.500
2 - Đối với 3hóa đơn đầu vào thì e ĐK : Nợ TK 156/ Có TK 111 : 19.200.000.
Như vậy có đúng k ạ? Và e thắc mắc hóa đơn đầu vào k được khấu trừ thì e làm ntn ạ

Bạn HT đúng rồi. Nhưng xem lại tại sao thuế 1% mà = 69.500 ? cách tính = 6.950.000/1,01 = ...

 

[thao05]

Xin lỗi do e đánh nhầm . Đó là TK 3331