Những vướng mắc khi làm Báo cáo tài chính năm 2016

[trangle92]

Em làm Báo cáo tài chính năm 2016 đang có những vướng mắc sau nhờ Anh/Chị trong Web chỉ giúp em với ạ:
1. Ghi nhận giá trị hàng nhập khẩu: Bên em có những lô hàng nhận hàng xong mới thanh toán, khi làm hợp đồng tiền hàng 5.000$ trên tờ khai hải quan sẽ giống như trên hợp đồng là 5.000$ và bên em đã nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu cho 5.000$ này rồi, nhưng khi hàng về chất lượng kém nên bên em chỉ chấp nhận thanh toán 3.200$ vậy em nên ghi nhận giá trị như thế nào cho hợp lý ạ. Hiện tại em đang hạch toán như sau:
- Khi nhập hàng:
Nợ TK 156: 5.000$
Có TK 331; 5.000$
- Khi thanh toán:
Nợ TK 331: 5.000$
Có TK 112: 3.200$
Có TK 515: 1.800$
2. Công ty em đang mượn tiền của các cổ đông và không tính lãi, bây h công ty em muốn mượn tiền của các cá nhân bên ngoài công ty mà không tính lãi được không ạ?
3. Khi làm quyết toán thuế TNDN em có nên loại luôn các chi phí ko hợp lý luôn ko? vì khi em làm BCTC các năm trước đang lỗ 100trd năm nay em lãi 50trd, khi làm quyết toán thuế TNDN có các chi phí ko tính thuế TNDN là 20trd, số còn lại đc kết chuyển lỗ là 100trd- 70trd = 30trd.
Vậy số còn đc kết chuyển sang năm em hạch toán như thế nào đc ạ.

Em cảm ơn ạ.

 

[nguyenduykhanh36]

Em làm Báo cáo tài chính năm 2016 đang có những vướng mắc sau nhờ Anh/Chị trong Web chỉ giúp em với ạ:
1. Ghi nhận giá trị hàng nhập khẩu: Bên em có những lô hàng nhận hàng xong mới thanh toán, khi làm hợp đồng tiền hàng 5.000$ trên tờ khai hải quan sẽ giống như trên hợp đồng là 5.000$ và bên em đã nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu cho 5.000$ này rồi, nhưng khi hàng về chất lượng kém nên bên em chỉ chấp nhận thanh toán 3.200$ vậy em nên ghi nhận giá trị như thế nào cho hợp lý ạ. Hiện tại em đang hạch toán như sau:
- Khi nhập hàng:
Nợ TK 156: 5.000$
Có TK 331; 5.000$
- Khi thanh toán:
Nợ TK 331: 5.000$
Có TK 112: 3.200$
Có TK 515: 1.800$
2. Công ty em đang mượn tiền của các cổ đông và không tính lãi, bây h công ty em muốn mượn tiền của các cá nhân bên ngoài công ty mà không tính lãi được không ạ?
3. Khi làm quyết toán thuế TNDN em có nên loại luôn các chi phí ko hợp lý luôn ko? vì khi em làm BCTC các năm trước đang lỗ 100trd năm nay em lãi 50trd, khi làm quyết toán thuế TNDN có các chi phí ko tính thuế TNDN là 20trd, số còn lại đc kết chuyển lỗ là 100trd- 70trd = 30trd.
Vậy số còn đc kết chuyển sang năm em hạch toán như thế nào đc ạ.

Em cảm ơn ạ.

Bạn phải có bản thỏa thuận giảm giá hàng bán giữa hai bên thì mới được chấp nhận khoản giảm giá, khi đó phải đưa khoản giảm giá này vào doanh thu khác chứ không phải doanh thu tài chính đâu. Bạn có thể vay tiền của cá nhân bên ngoài không vấn đề gì. Khi làm quyết toán nếu xác định được chi phí nào không hợp lệ thì nên chủ động gạt bỏ.

 

[trangle92]

Bạn phải có bản thỏa thuận giảm giá hàng bán giữa hai bên thì mới được chấp nhận khoản giảm giá, khi đó phải đưa khoản giảm giá này vào doanh thu khác chứ không phải doanh thu tài chính đâu. Bạn có thể vay tiền của cá nhân bên ngoài không vấn đề gì. Khi làm quyết toán nếu xác định được chi phí nào không hợp lệ thì nên chủ động gạt bỏ.

Vâng em cảm ơn Anh ạ. Anh cho em hỏi thêm là em có thể ghi nhận trên 156 là giá đã giảm đc ko ạ?
Các cá nhân cho vay tiền thì có bị tính thuế TNCN ko? Em loại chi phí thì trên bảng cân đối phát sinh em sẽ kết chuyển chuyển như thế nào đc ạ?