Điều chỉnh số liệu trên BCTC năm hiện tại sau khi quyết toán thuế

  • Thread starter Thân Chu
  • Ngày gửi
T

Thân Chu

Trung cấp
18/10/16
107
26
28
Gấp gấp gấp.....các bác ơi hôm nay em phải hoàn thành BCTC để bên phần mềm chuyển đổi sang TT133 rồi. Cứ ngỡ đã hoàn thành xong BCTC ai dè sáng nay phát hiện ra một vấn đề khiến em rối quá không biết xử lý như thế nào.
Chuyện là cuối tháng 11/2016 công ty em đã quyết toán thuế các năm về trước.
Các khoản truy thu và phạt em đã nộp theo quyết định và đã hạch toán hết rồi, tuy nhiên số dư đầu năm 2016 em vẫn lấy số liệu dư cuối trên BCTC năm 2015 mà chị kế toán cũ gửi em, theo số liệu này em đã làm xong BCTC rồi.
Hôm nay em có tham khảo tờ quyết toán thế TNDN năm 2015 của chị kế toán cũ thì phát hiện TK 3334 trên BCTC năm 2015 dư nợ 600,137 đồng nhưng trên tờ quyết toán thuế TNDN của chị ấy thì tổng số thuế TNDN còn phải nộp 731,612 đồng nhưng những năm 2015 trở về trước công ty em đã quyết toán xong xuôi rồi.
Số liệu kế toán có tính chất lũy kế qua các kì mà nguyên tắc em vẫn phải tôn trọng số liệu của kế toán cũ.

Các bác cho em xin ý kiến em phải xử lý như thế nào? lệu em có điều chỉnh số dư của chị kế toán cũ được không?
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
N

nguyenduykhanh36

Cao cấp
20/11/09
482
146
43
40
Tô hiệu, Hải Phòng
Gấp gấp gấp.....các bác ơi hôm nay em phải hoàn thành BCTC để bên phần mềm chuyển đổi sang TT133 rồi. Cứ ngỡ đã hoàn thành xong BCTC ai dè sáng nay phát hiện ra một vấn đề khiến em rối quá không biết xử lý như thế nào.
Chuyện là cuối tháng 11/2016 công ty em đã quyết toán thuế các năm về trước.
Các khoản truy thu và phạt em đã nộp theo quyết định và đã hạch toán hết rồi, tuy nhiên số dư đầu năm 2016 em vẫn lấy số liệu dư cuối trên BCTC năm 2015 mà chị kế toán cũ gửi em, theo số liệu này em đã làm xong BCTC rồi.
Hôm nay em có tham khảo tờ quyết toán thế TNDN năm 2015 của chị kế toán cũ thì phát hiện TK 3334 trên BCTC năm 2015 dư nợ 600,137 đồng nhưng trên tờ quyết toán thuế TNDN của chị ấy thì tổng số thuế TNDN còn phải nộp 731,612 đồng nhưng những năm 2015 trở về trước công ty em đã quyết toán xong xuôi rồi.
Số liệu kế toán có tính chất lũy kế qua các kì mà nguyên tắc em vẫn phải tôn trọng số liệu của kế toán cũ.

Các bác cho em xin ý kiến em phải xử lý như thế nào? lệu em có điều chỉnh số dư của chị kế toán cũ được không?
Có thể là năm nào đó có chi phí không hợp lệ bị gạt ra khi tính thuế mà kế toán không kết chuyển lại thôi, có tý tiền vậy thì điều chỉnh đi cho nó khớp với quyết toán
 
T

Thân Chu

Trung cấp
18/10/16
107
26
28
Có thể là năm nào đó có chi phí không hợp lệ bị gạt ra khi tính thuế mà kế toán không kết chuyển lại thôi, có tý tiền vậy thì điều chỉnh đi cho nó khớp với quyết toán
Thật sự là lần đầu tiên em làm BCTC, quyết toán cuối năm nên em rối quá.
Em xem lại trên bảng CĐSPS của năm 2015: TK 3334
- Số dư đầu kì: 616,137đ
- Số PS nợ: 9,130,000đ
- Số PS có: 9,146,00 đ
- Số cuối kì: 600,137đ

Trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2015:
- Số thuế TNDN phải nộp trong năm: 9,531,612đ
- Số thuế TNDN đã tạm nộp trong năm: 8,800,000đ
- Số còn phải nộp: 731,612 đồng
- 20% số thuế TNDN phải nộp: 1,906,322đ
- Chênh lệch giữa số thuế TNDN còn phải nộp với 20% số thuế TNDn phải nộp: 1,174,710 đồng

Nếu như theo trên BCTC thì công ty đã nộp dư 600,137 đồng
Nhưng đầu năm 2016 chị kế toán lại nộp thuế TNDN quý 4: 3,570,000 đồng và số thuế TNDN 2015 là 732,000 đồng.
Như vậy đã dư chị ấy còn nộp thêm số dư lại tăng lên

Trong năm em tạm nộp cho quý 1/2016: 4,000,000đ
Đầu năm 2017 em lại tạm nộp cho quý 4: 2,000,000đ

Vậy anh cho em hỏi số thuế TNDN em đã tạm nộp trong năm 2016 em tính thế nào ạ?
Cảm ơn anh nhiều!
 
N

nguyenduykhanh36

Cao cấp
20/11/09
482
146
43
40
Tô hiệu, Hải Phòng
Thật sự là lần đầu tiên em làm BCTC, quyết toán cuối năm nên em rối quá.
Em xem lại trên bảng CĐSPS của năm 2015: TK 3334
- Số dư đầu kì: 616,137đ
- Số PS nợ: 9,130,000đ
- Số PS có: 9,146,00 đ
- Số cuối kì: 600,137đ

Trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2015:
- Số thuế TNDN phải nộp trong năm: 9,531,612đ
- Số thuế TNDN đã tạm nộp trong năm: 8,800,000đ
- Số còn phải nộp: 731,612 đồng
- 20% số thuế TNDN phải nộp: 1,906,322đ
- Chênh lệch giữa số thuế TNDN còn phải nộp với 20% số thuế TNDn phải nộp: 1,174,710 đồng

Nếu như theo trên BCTC thì công ty đã nộp dư 600,137 đồng
Nhưng đầu năm 2016 chị kế toán lại nộp thuế TNDN quý 4: 3,570,000 đồng và số thuế TNDN 2015 là 732,000 đồng.
Như vậy đã dư chị ấy còn nộp thêm số dư lại tăng lên

Trong năm em tạm nộp cho quý 1/2016: 4,000,000đ
Đầu năm 2017 em lại tạm nộp cho quý 4: 2,000,000đ

Vậy anh cho em hỏi số thuế TNDN em đã tạm nộp trong năm 2016 em tính thế nào ạ?
Cảm ơn anh nhiều!
Lười đọc quá, thế này nhé, báo cáo tài chính thực tế là bạn có thể điều chỉnh, chỗ nộp thừa không cần phải xử lý gì cả, thuế người ta đều theo dõi và sẽ trừ vào phát sinh phải nộp của bên em nên không cần để ý. Ví dụ công ty anh tạm nộp 10 triệu nhưng khi quyết toán thuế thì chỉ phải nộp 7 triệu nên thành ra nộp thừa 3 triệu, cứ yên tâm để đó đến khi anh phải nộp thuế 5 triệu thì thuế sẽ trừ đi 3 triệu cho anh anh sẽ phải nộp thêm 2 triệu, vì số tiền công ty em rất nhỏ nên cứ để treo thôi không cần phải điều chỉnh đâu, mình biết là mình nộp thừa là được.
 
ttta92

ttta92

Cao cấp
5/10/16
553
63
28
TP HCM
bctc năm 2017 mới xài TT133 mà,... ý bạn là đã chốt theo QD48 rồi d chuyển qua TT133 mới phát hiện sai ở SD QD48 hả
 
T

Thân Chu

Trung cấp
18/10/16
107
26
28
Lười đọc quá, thế này nhé, báo cáo tài chính thực tế là bạn có thể điều chỉnh, chỗ nộp thừa không cần phải xử lý gì cả, thuế người ta đều theo dõi và sẽ trừ vào phát sinh phải nộp của bên em nên không cần để ý. Ví dụ công ty anh tạm nộp 10 triệu nhưng khi quyết toán thuế thì chỉ phải nộp 7 triệu nên thành ra nộp thừa 3 triệu, cứ yên tâm để đó đến khi anh phải nộp thuế 5 triệu thì thuế sẽ trừ đi 3 triệu cho anh anh sẽ phải nộp thêm 2 triệu, vì số tiền công ty em rất nhỏ nên cứ để treo thôi không cần phải điều chỉnh đâu, mình biết là mình nộp thừa là được.
Nhưng số dư Tk 3334 trên BCTC và số thuế nộp dư trên tờ quyết toán thuế TNDN bị chênh nhau anh ạ.
Em chỉ muốn nộp cho xong, cơ mà liệu có ổn không anh?
 
H

HO Anh Hue

Cao cấp
11/11/11
6,187
1,237
113
Hoa Binh
Nhưng số dư Tk 3334 trên BCTC và số thuế nộp dư trên tờ quyết toán thuế TNDN bị chênh nhau anh ạ.
Em chỉ muốn nộp cho xong, cơ mà liệu có ổn không anh?
Sai năm nào thì điều chỉnh năm đó. Sao kế toán mà không biết: Sữa chữa khi phát hiện ra sai sót ? Phần S/C sai sót kế toán này đã được học và trên diễn đàn đã hướng dẫn nhiều rồi bạn tìm đọc: Qui định chung về kế toán => Luật và chuẩn mực kế toán VN => Hướng dẫn S/C sai sót ..
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA