Thuế TNDN tạm tính quý IV/2016 hạch toán thế nào?

[san2014]

Cả nhà ơi. cho em hỏi chút.
Công ty em mới thành lập tháng 10/2016. trong quý IV có phát sinh doanh thu. Nhưng khi em tính tờ thuế TNDN tạm tính thì hiện tại Công ty vẫn lỗ tới 18 triệu nên em không nộp thuế TNDN tạm tính của quý IV/2016. Nhưng đến ngày 03/03/2017 thì bên thuế gọi cho em bảo là Công ty mới thành lập có phát sinh doanh thu thì phải nộp thuế TNDN tạm tính, bất kế có lỗ hay không. Vì thế ngày 05/03/2017 em đã nộp tiền thuế TNDN tạm tính là 1 trệu đồng. Vậy khoản tiền này em phải hạch toán vào TK 333.4 năm 2016 hay 2017??
Nếu hạch toán vào năm 2017 thì trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2016 thì chỉ tiêu E1 em có phải điền là "số thuế đã nộp" là 1 triệu để được chuyển sang năm 2017 không?
Còn nếu hạch toán vào TK 333.4 năm 2016 thì em phải hạch toán thế nào? Vì tiền hiện tại đến tháng 03/2017 em mới nộp. Em định định khoản N333.4/C821. Nhưng cứ thấy ko ổn lắm. vì nếu hạch toán như thế thì sau này kết chuyển TK 821 thì em phải làm sao?
Các bác giúp em với. Sắp hết hạn nộp BCTC năm rồi. Mà em bí các này quá, ko biết phải giải quyết làm sao...........///////

 

[Nguyenhaminh]

em đáng hóng câu trả lời từ các tiền bối.

 

[Kara Hudson]

Để trỏ vào chỉ tiêu E1 rồi nhấn F1 xem hướng dẫn điền như thế nào nha chị

 

[san2014]

Để trỏ vào chỉ tiêu E1 rồi nhấn F1 xem hướng dẫn điền như thế nào nha chị

mình ko hỏi cách điền bạn ơi. Mình hỏi xem có nên điền 1 triệu tiền đã nộp vào 2016 không? và nên hạch toán TK 333.4 như thế nào??????

 

[Kara Hudson]

- Chỉ tiêu [E1] - Thuế TNDN của hoạt động sản xuất kinh doanh: Chỉ tiêu này phản ánh số thuế TNDN tạm nộp trong năm của hoạt động SXKD, đó là số thuế TNDN còn lại sau khi đã bù trừ hết với các khoản thuế nợ năm trước chốt đến 31/1(năm tài chính trùng năm dương lịch) và các khoản thuế phát sinh trong năm từ hoạt động SXKD. Các chứng từ nộp thuế được tính từ ngày đầu năm tài chính cho đến ngày thứ 30 kể từ ngày kết thúc năm tài chính. Vậy điền 1 triệu tiền đã nộp 2016 vào E1 nha chị.
Mà khoan, hạn nộp cho thuế TNDN TT Q4/2016 là 31/1 mà nhỉ. 5/3/2017 mới nộp thì em không chắc lắm
Hạch toán: 31/12/2016 N8211/C3334 1TR - 5/3/2017 N3334/C112 1TR

 

[san2014]

- Chỉ tiêu [E1] - Thuế TNDN của hoạt động sản xuất kinh doanh: Chỉ tiêu này phản ánh số thuế TNDN tạm nộp trong năm của hoạt động SXKD, đó là số thuế TNDN còn lại sau khi đã bù trừ hết với các khoản thuế nợ năm trước chốt đến 31/1(năm tài chính trùng năm dương lịch) và các khoản thuế phát sinh trong năm từ hoạt động SXKD. Các chứng từ nộp thuế được tính từ ngày đầu năm tài chính cho đến ngày thứ 30 kể từ ngày kết thúc năm tài chính. Vậy điền 1 triệu tiền đã nộp 2016 vào E1 nha chị.
Mà khoan, hạn nộp cho thuế TNDN TT Q4/2016 là 31/1 mà nhỉ. 5/3/2017 mới nộp thì em không chắc lắm
Hạch toán: 31/12/2016 N8211/C3334 1TR - 5/3/2017 N3334/C112 1TR

Thế tài khoản 8211 cuối năm mình có phải kết chuyển không bạn? Với lại mình thấy tài khoản 333.4 dư nợ khi số thuế TNDN nộp thừa so với số thuế phải nộp khi quyết toán. Vậy nếu hạch toán N8211/C3334 thì cuối năm 2016 thì TK 3334 sẽ bị ghi bên có. Bạn giúp mình nốt cái này nhé. Mới đầu mình cũng định hạch toán như bạn. Nhưng cứ băn khoăn cái dư nợ bên 3334 thôi. vì khi phản ánh vào TK chi tiết mà ghì bên có thì nó thành số âm luôn.