Thuế TNDN

[123huongthang]

Các bạn cho mình hỏi, trong tờ khai 03/TNDN
mình có nhập chỉ tiêu B4 ( các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế)
đến chỉ tiêu C8 ( Thu nhập tính thuế theo thuế xuất 20%)
Vậy mình có cộng chỉ tiêu A1 (Tổng lợi nhuận kê toán trước thuế) với chỉ tiêu B4 để điền vào chỉ tiêu C8 hay là chỉ viết chỉ tiêu A1

 

[ttta92]

cty bạn có lãi k mà điền tới C8? theo như bạn nói A1+B4=B12, nếu tất cả là LN HĐSXKD B12=B13, C1=B13, nếu các chỉ tiêu khác k có (k chuyển lỗ) thì C1=C6. Tới đây nếu có lãi thì bạn đánh số lãi vào C8, lỗ thì PM đã k cho thao tác ô C8 rồi

 

[123huongthang]

cty bạn có lãi k mà điền tới C8? theo như bạn nói A1+B4=B12, nếu tất cả là LN HĐSXKD B12=B13, C1=B13, nếu các chỉ tiêu khác k có (k chuyển lỗ) thì C1=C6. Tới đây nếu có lãi thì bạn đánh số lãi vào C8, lỗ thì PM đã k cho thao tác ô C8 rồi

Thực tế: A1 là 8.000.000
B4 là 12.000.000
B12 = 20.000.000
Vậy C8, mình có được ghi gì không

 

[ttta92]

cty bạn có lãi k mà điền tới C8? theo như bạn nói A1+B4=B12, nếu tất cả là LN HĐSXKD B12=B13, C1=B13, nếu các chỉ tiêu khác k có (k chuyển lỗ) thì C1=C6. Tới đây nếu có lãi thì bạn đánh số lãi vào C8, lỗ thì PM đã k cho thao tác ô C8 rồi

Thực tế: A1 là 8.000.000
B4 là 12.000.000
B12 = 20.000.000
Vậy C8, mình có được ghi gì không

Nếu tất cả LN ở B12 là LN của HĐSXKD thì bạn phải điền vào B13=20tr.
***Nếu cty những năm trc có lỗ thì chuyển lỗ bằng PL chuyển lỗ:

1. Số lỗ những năm trc > 20tr=>>>> C6<0: C8 k cần điền vì âm nên PM cũng k cho thao tác
2. Số lỗ những năm trc <20tr tức cty sau chuyển lỗ vẫn có lãi=>>>> C6>0: C8 điền số lãi ở C6 vào.

***Nếu cty những năm trc k có lỗ hoặc năm nay là năm đầu tiền thì bạn điền C8=C6=20tr và xem tiền thuế nộp là bao nhiêu!
Thân!