hạch toán hóa đơn thuế gtgt bị truy thu do hàng đã bán nhưng chưa viết

  • Thread starter bupbecotich
  • Ngày gửi
B

bupbecotich

Trung cấp
công ty em tháng 8/2016 quyết toán thuế cán bộ thuế truy thu 70 triệu tiền thuế gtgt tháng 7 đã bán nhưng chưa viết hóa đơn. bên thuế bắt viết hóa đơn hàng đã bán vào tháng 8/2016 và nộp thuế ( bên em còn được khấu trừ 5 triệu nên phải nộp 65 triệu và em đã nộp trong tháng 8). số tiền hàng và tiền thuế này phải kê khai va hạch toán như thế nạo ạ (vì em viết hóa đơn vào tháng 8 và nộp thuế rồi trên tờ khai gtgt có được điều chỉnh giảm không ạ vì nếu không điều chỉnh giảm thì khoản thuế của hàng này phải nộp 2 lần ạ? mong mọi người tư vấn cho em vơis a.. em cảm ơn nhiều nhiều.
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
H

hangduong91

Guest
7/1/14
20
2
3
32
vung tau
bạn nói rõ hơn chút được không? chỗ đóng thuế 2 lần ấy
 
B

bupbecotich

Trung cấp
nghĩa là hàng mình đã bán tháng 7 nhưng chưa viết hóa đơn, đến khi thuế xuống kiểm tra thì bắt viết hóa đơn ( viết tháng 8) và nộp thuế. mình đã nộp thuế ở tháng 8 rồi. nhưng trên hóa đơn nó là của tháng 8 nên mình kê khai doanh thu và thuế trên hỗ trỡ kê khai và phần mềm thì mình phải nộp lần nữa hay được điều chỉnh giảm khoản thuế gtgt này và cách hạch toán thuế nào?
tháng 7 :
Doanh thu tháng 7 (theo kiểm tra): 1.200.000.000
Doanh thu đã kê khai theo hóa đơn: 500.000.0000
thuế gtgt phải nộp: 120.000.000 ( theo kiểm tra)
Thuế gtgt kê khai theo hóa đơn: 50.000.000 ( trên HTKT)
tháng 8:
viết hóa đơn điều chỉnh tháng 7 ( háng bán tháng 7 nhưng chưa viết theo kiểm tra): 700.000.000
thuế GTGT phait nộp:70.000.000
đã nộp : 65.000.000 ( còn đc khấu trừ 5.000.000.000đ)
Doanh thu tháng 8 thực tế: 600.000.000đ
thuế gtgt phải nộp thực tế: 60.000.000
Doanh thu kê khai trên hộ trợ kê khai : 1.300.000.000 ( 600 triệu + 700 triệu của tháng 7 nhưng việt tháng 8)
thuế gtgt trên HTKK : 130.000.000
vậy khoản thuế 70 triệu của tháng 7 mà mình viết tháng 8 đã nộp rồi mà giờ viết hóa đơn tháng 8 thì phải nộp tiếp lần nữa ạ
 
H

hangduong91

Guest
7/1/14
20
2
3
32
vung tau
tháng 7, khi nộp thuế thì bạn ghi nợ 33311 c 1111 : 70000000, den thang 8 bạn chỉ nộp tờ khai ( vì t7 chưa khai), rồi tự trừ khoản đã nộp do bị thuế phat hiện ra và nộp phần còn lại thôi.
 
B

bupbecotich

Trung cấp
@hangduong91 Mình tưởng đấy là thuế truy thu Khi có biên bản mình hạch toán Nơ 811:70tr
CÓ 3331: 70 tr
Khi nộp thuế: Nợ 111: 70tr
Có 3331: 70 triệu
Trên phần mềm hóa đơn bị truy thu: Nợ TK 131 770tr
Có 3331: 70tr
Có 5111: 700tr
Thế thì vẫn còn 70 triệu tiền thuế GTGT phải nộp mà nên mình mới thắc mắc
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA