Thuế NK trên tờ khai khác với trên giấy nộp tiền

[Nguyễn Hằng Chinh]

Các bác cho e hỏi với. Thuế GTGT hàng NK và Thuế Nk trên tờ khai hải quan khác so với trên giấy nộp tiền vào NSNN (ít hơn mười mấy nghìn so với giấy NT) thì giờ e hạch toán 2 loại thuế kia theo tờ khai hay giấy NT ạ. giúp e với ạ

 

[nguyenduykhanh36]

Các bác cho e hỏi với. Thuế GTGT hàng NK và Thuế Nk trên tờ khai hải quan khác so với trên giấy nộp tiền vào NSNN (ít hơn mười mấy nghìn so với giấy NT) thì giờ e hạch toán 2 loại thuế kia theo tờ khai hay giấy NT ạ. giúp e với ạ

Nộp theo tờ khai

 

[nghiepnv]

Nộp tiền vào ngân sách nhà nước là nộp theo tờ khai. Nên bạn nộp bổ sung thuế cho đủ và hạch toán bình thường nhé.

 

[Nguyễn Hằng Chinh]

Nộp theo tờ khai

bạn ơi. m thấy bảo không được dựa vào tờ khai để hạch toán. mà phải dựa vào giấy nộp tiền. còn phần chênh lệch giữa sso tiền nộp và tiền trên tờ hải quan thì làm sao ạ

 

[Nguyễn Hằng Chinh]

Nộp tiền vào ngân sách nhà nước là nộp theo tờ khai. Nên bạn nộp bổ sung thuế cho đủ và hạch toán bình thường nhé.

nhưng giờ nộp tiền thuế trên giấy nộp tiền lại nhiều hơn mười mấy nghìn so với tờ khai bạn ạ. m mới gặp lần đầu nên k biết làm thế nào

 

[nghiepnv]

Số thuế trên tờ khai là số bạn phải nộp cho nhà nước. Còn giấy nộp tiền là số thuế bạn đã nộp. Ví dụ: trên tờ khai là 10, bạn thực nộp là 8.
Hạch toán như sau:
- Khi mua hàng nhập khẩu, hạch toán thuế phải nộp:
Nợ 156
Có 3333 10 đồng
Có 331
- Khi thực nộp hạch toán
Nợ 3333 8
Có 111/112 8
Vì vậy 2 đồng chênh lệch là bạn vẫn nợ nhà nước. Bạn nộp bổ sung cho đủ và hạch toán tiếp 2 đồng kia nhé.
Khi nộp bổ sung hạch toán:
Nợ 3333/ Có 111,112 2 đồng

 

[Nguyễn Hằng Chinh]

E hạch toán thế này đúng không ạ.
Công ty e thanh toán trước 100% giá trị tiền hàng.
* Ngày 24/2Trả trước tiền hàng: Nợ 331 có 1121 = 92.660k (theo trị giá ngày chuyển tiền ứng trước)
* Ngày 17/3 Khi hàng về: Nợ 156 có 331 = 92.660k
* Thuế GTGT: Nợ 131 có 33312 = số tiền thuế trên tờ khai
* Khi nộp: Nợ 33312 có 1111 = số tiền thuế trên tờ khai
* Thuế NK phải nộp: Nợ 156 có 3333 = số tiền thuế trên tờ khai
* Khi nộp: Nợ 3333 có 1111 = số tiền thuế trên tờ khai
Số tiền nộp > số tiền trên tờ khai : Nợ 811 có 111 = số tiền nộp - số tiền trên tờ khai
e làm tnay đúng k ạ và không có bút toán chênh lệch tỷ giá

 

[nghiepnv]

E hạch toán thế này đúng không ạ.
Công ty e thanh toán trước 100% giá trị tiền hàng.
* Trả trước tiền hàng: Nợ 331 có 1121 = 92.660k (theo trị giá ngày chuyển tiền ứng trước)
* Khi hàng về: Nợ 156 có 331 = 92.660k
* Thuế GTGT: Nợ 131 có 33312 = số tiền thuế trên tờ khai
* Khi nộp: Nợ 33312 có 1111 = số tiền thuế trên tờ khai
* Thuế NK phải nộp: Nợ 156 có 3333 = số tiền thuế trên tờ khai
* Khi nộp: Nợ 3333 có 1111 = số tiền thuế trên tờ khai
Số tiền nộp > số tiền trên tờ khai : Nợ 811 có 111 = số tiền nộp - số tiền trên tờ khai
e làm tnay đúng k ạ và không có bút toán chênh lệch tỷ giá

Thứ nhất: thuế GTGT hạch toán Nợ 133/ Có 33312
Thứ hai: theo như trên thì bạn hạch toán thuế và nộp thuế đều bằng số trên tờ khai vậy thì chênh lệch bạn nói là ở đâu.

 

[Nguyễn Hằng Chinh]

Thứ nhất: thuế GTGT hạch toán Nợ 133/ Có 33312
Thứ hai: theo như trên thì bạn hạch toán thuế và nộp thuế đều bằng số trên tờ khai vậy thì chênh lệch bạn nói là ở đâu.[/QUO
A ơi ví dụ tổng tiền thuế trên tờ khai hải quan = 6.900k nhưng tổng số tiền thuế trên giấy nộp tiền đã nộp = 7.000k. bên e thuê dịch vụ hải quan và đưa cho bên họ nộp đúng số tiền trên giấy nộp tiền này a ạ

 

[nghiepnv]

Vậy thì 100k coi như bạn nộp thừa vào ngân sách nhà nước thôi.
- Khi NK hàng thì hạch toán Nợ hàng / Có thuế 6.900
- Khi nộp hạch toán Nợ thuế/ Có tiền 7.000
Cuối kỳ lên BCTC thì cái nộp thừa nó là dư nợ của TK thuế phải nộp thôi. Cứ hạch toán như bình thường bạn.

Mà mình thắc mắc là: bên bạn dựa vào tờ khai nên chuyển cho bên kia là 6.900k, nhưng bên kia tự ý nộp 7.000k à. Hay là bạn chuyển cho họ 7.000k? Nếu bạn chuyển cho họ 7.000k thì có phải phần chênh 100k là phí dịch vụ họ làm cho bạn không?

 

[Nguyễn Hằng Chinh]

Vậy thì 100k coi như bạn nộp thừa vào ngân sách nhà nước thôi.
- Khi NK hàng thì hạch toán Nợ hàng / Có thuế 6.900
- Khi nộp hạch toán Nợ thuế/ Có tiền 7.000
Cuối kỳ lên BCTC thì cái nộp thừa nó là dư nợ của TK thuế phải nộp thôi. Cứ hạch toán như bình thường bạn.

Mà mình thắc mắc là: bên bạn dựa vào tờ khai nên chuyển cho bên kia là 6.900k, nhưng bên kia tự ý nộp 7.000k à. Hay là bạn chuyển cho họ 7.000k? Nếu bạn chuyển cho họ 7.000k thì có phải phần chênh 100k là phí dịch vụ họ làm cho bạn không?

cái này sếp e làm. vì cái này sếp thuê dịch vụ làm. họ nói đưa số tiền bao nhiêu thì sếp e đưa còn sếp e k biết tờ khai bao nhiêu tiền chỉ biết khớp với số tiền trên giấy nộp tiền là đc. E haij não mấy hôm nay. vì hỏi ai cũng chưa từng gặp sao ấy. ng thì bảo cho số tiền nộp thừa và 811

 

[nghiepnv]

Nếu thực nộp trên giấy nộp tiền vào NSNN là 7.000k thì bạn cứ hạch toán là 7.000k. Phần chênh lệch tức là dư nợ của TK thuế phải nộp. Cái này là bình thường nhé. Không có 811 gì ở đây hết. Dư nợ TK thuế là phản ánh đúng tình hình công nợ với nhà nước rồi.

 

[Nguyễn Hằng Chinh]

Nếu thực nộp trên giấy nộp tiền vào NSNN là 7.000k thì bạn cứ hạch toán là 7.000k. Phần chênh lệch tức là dư nợ của TK thuế phải nộp. Cái này là bình thường nhé. Không có 811 gì ở đây hết. Dư nợ TK thuế là phản ánh đúng tình hình công nợ với nhà nước rồi.

dạ vâng. e cảm ơn anh

 

[nguyenduykhanh36]

nhưng giờ nộp tiền thuế trên giấy nộp tiền lại nhiều hơn mười mấy nghìn so với tờ khai bạn ạ. m mới gặp lần đầu nên k biết làm thế nào

Nó thừa coi như là nộp thừa hoặc đưa vào chi phí thôi, tờ khai mới là căn cứ tính thuế, giấy nộp tiền là bạn nộp thuế theo cái tính thuế này. Bạn hình dung là bạn xác định được phải nộp 20 k tiền thuế, sau đó bạn mới đi nộp, do không để ý nộp thừa 2k. Không có căn cứ tính thuế bạn lập giấy nộp tiền làm gì

 

[Nguyễn Hằng Chinh]

Nếu thực nộp trên giấy nộp tiền vào NSNN là 7.000k thì bạn cứ hạch toán là 7.000k. Phần chênh lệch tức là dư nợ của TK thuế phải nộp. Cái này là bình thường nhé. Không có 811 gì ở đây hết. Dư nợ TK thuế là phản ánh đúng tình hình công nợ với nhà nước rồi.

a cho e hỏi thuế nhập khẩu phần lệch thì m hạch toán và làm thế nào ạ và khi kê khai thuế GTGT hàng NK thì m kê khai theo số tiền trên GNT ạ, có cách nào để làm phần chênh lệch 2 số tiền tiền thuế này biến mất khỏi lằng nhằng k ạ, vì thực tế nó chỉ lệch 21k

 

[Nguyễn Hằng Chinh]

Nó thừa coi như là nộp thừa hoặc đưa vào chi phí thôi, tờ khai mới là căn cứ tính thuế, giấy nộp tiền là bạn nộp thuế theo cái tính thuế này. Bạn hình dung là bạn xác định được phải nộp 20 k tiền thuế, sau đó bạn mới đi nộp, do không để ý nộp thừa 2k. Không có căn cứ tính thuế bạn lập giấy nộp tiền làm gì

bên e thuê dịch vụ a ạ. e hỏi thì họ gửi cho mỗi tờ khai hải quan. còn k nói sao nộp thừa

 

[nghiepnv]

a cho e hỏi thuế nhập khẩu phần lệch thì m hạch toán và làm thế nào ạ và khi kê khai thuế GTGT hàng NK thì m kê khai theo số tiền trên GNT ạ, có cách nào để làm phần chênh lệch 2 số tiền tiền thuế này biến mất khỏi lằng nhằng k ạ, vì thực tế nó chỉ lệch 21k

Kê khai thì kê khai theo tờ khai hải quan. Cũng giống như khi ghi nhận doanh thu thì bạn căn cứ vào hóa đơn chứ không căn cứ vào số tiền thu được đó. Phần chênh bạn cứ kệ nó có sao đâu.