XỬ LÝ HÓA ĐƠN MUA HÀNG BỎ SÓT

[thuyduong8511]

Mình có trường hợp này mong cả nhà tư vấn giúp.
Số là sếp mình mua hàng và tự giao cho bên người mua là bạn của sếp từ tháng 4/2016 mà không thông qua mình, đến giờ bên đó thanh toán tiền và đòi mình xuất hóa đơn. Vì mình không biết đầu vào từ đâu nên hỏi sếp thì sếp mới lục lại hóa đơn sếp đang giữ (trị giá 4 triệu). Hóa đơn đầu vào từ tháng 4/2016 mà giờ cty mình đã kiểm toán và nộp BCTC luôn rồi. Giờ phải xử lý sao với hóa đơn đó đây cả nhà?

 

[HO Anh Hue]

Mình có trường hợp này mong cả nhà tư vấn giúp.
Số là sếp mình mua hàng và tự giao cho bên người mua là bạn của sếp từ tháng 4/2016 mà không thông qua mình, đến giờ bên đó thanh toán tiền và đòi mình xuất hóa đơn. Vì mình không biết đầu vào từ đâu nên hỏi sếp thì sếp mới lục lại hóa đơn sếp đang giữ (trị giá 4 triệu). Hóa đơn đầu vào từ tháng 4/2016 mà giờ cty mình đã kiểm toán và nộp BCTC luôn rồi. Giờ phải xử lý sao với hóa đơn đó đây cả nhà?

Bạn chưa nói rõ: (..mới lục lại hóa đơn sếp đang giữ..) là HĐ đầu vào hay đầu ra ? tùy trừng trường hợp cụ thể để: Sửa chửa sai sót kế toán.
- Nếu là HĐ đầu vào ( Chưa có HĐ đầu ra ) thì: Bạn lập BB Điều chỉnh: Số dư đầu 2017 theo hướng: Nhập hàng, bán hàng trước ( 2016 chưa có Hóa đơn đầu ra ) Sang năm 2017 bạn Kê khai và HT tiếp thuế đầu vào đồng thời Xuất HĐ đầu ra và HT bình thường. Tuy nhiên Nếu HĐ đầu ra xuất không đúng thời điểm sẽ bị phạt.

 

[haiduong1008]

Vậy bây giờ bạn nhập hóa đơn đó vào và xuất đầu ra

 

[thuyduong8511]

Bạn chưa nói rõ: (..mới lục lại hóa đơn sếp đang giữ..) là HĐ đầu vào hay đầu ra ? tùy trừng trường hợp cụ thể để: Sửa chửa sai sót kế toán.
- Nếu là HĐ đầu vào ( Chưa có HĐ đầu ra ) thì: Bạn lập BB Điều chỉnh: Số dư đầu 2017 theo hướng: Nhập hàng, bán hàng trước ( 2016 chưa có Hóa đơn đầu ra ) Sang năm 2017 bạn Kê khai và HT tiếp thuế đầu vào đồng thời Xuất HĐ đầu ra và HT bình thường. Tuy nhiên Nếu HĐ đầu ra xuất không đúng thời điểm sẽ bị phạt.

Là hóa đơn đầu vào bạn ạ, mình chưa xuất đầu ra vì chưa có hóa đơn đầu vào (do sếp giữ mình ko biết). Theo như bạn thì sau khi làm biên bản mình có thể lập phiếu xuất kho và hóa đơn đầu ra trong năm 2017 luôn coi như hàng bán trong 2017 vậy có được không nhỉ?

 

[HO Anh Hue]

Là hóa đơn đầu vào bạn ạ, mình chưa xuất đầu ra vì chưa có hóa đơn đầu vào (do sếp giữ mình ko biết). Theo như bạn thì sau khi làm biên bản mình có thể lập phiếu xuất kho và hóa đơn đầu ra trong năm 2017 luôn coi như hàng bán trong 2017 vậy có được không nhỉ?

Bạn có thể: (..lập phiếu xuất kho và hóa đơn đầu ra trong năm 2017..) Nhưng phải điều chỉnh: Hàng nhập trước vào 2016.

 

[thuyduong8511]

Bạn có thể: (..lập phiếu xuất kho và hóa đơn đầu ra trong năm 2017..) Nhưng phải điều chỉnh: Hàng nhập trước vào 2016.

Nhưng giờ BCTC đã kiểm toán và nộp xong hết rồi, thì điều chỉnh hàng nhập vào 2016 bằng cách nào bạn nhỉ?

 

[HO Anh Hue]

Nhưng giờ BCTC đã kiểm toán và nộp xong hết rồi, thì điều chỉnh hàng nhập vào 2016 bằng cách nào bạn nhỉ?

Xạn xem lại: hướng dẫn S/C sai sót kế toán ở trường hay cuối sách hướng dẫn HT KT theo QĐ 15, 48 đều có.

 

[Kon Tum 36]

@HO Anh Hue m cũng có vấn đề lquan đến hóa đơn bán hàng. Hồi mình chưa vào cty sếp mình k biết làm gì mà lại xé 2 tờ hóa đơn ở liên 2 cho KH, mà ở liên 1 và liên 3 thì bỏ trống k.. giờ mình phải sử lý 2 cái HĐ đó ntn ạ?? mong b giúp đỡ

 

[Hoaketoanthue]

TH 2016 bên bạn đã Ktoan và ko điều chỉnh đc BCTC, thì bạn lấy đầu vào năm 2017 và làm hợp đồng, nghiệm thu, xuất hóa đơn năm 2017. Coi như giao dịch mua bán đó là của năm tài chính 2017.

 

[HO Anh Hue]

@HO Anh Hue m cũng có vấn đề lquan đến hóa đơn bán hàng. Hồi mình chưa vào cty sếp mình k biết làm gì mà lại xé 2 tờ hóa đơn ở liên 2 cho KH, mà ở liên 1 và liên 3 thì bỏ trống k.. giờ mình phải sử lý 2 cái HĐ đó ntn ạ?? mong b giúp đỡ

Bạn có thể : Hủy 2 số HĐ đó. Quan trọng là cần biết Liên 2 xé ra để làm gì ?

 

[Kon Tum 36]

@HO Anh Hue hủy ntn để Thuế k bắt bẻ được b?

 

[thuyduong8511]

TH 2016 bên bạn đã Ktoan và ko điều chỉnh đc BCTC, thì bạn lấy đầu vào năm 2017 và làm hợp đồng, nghiệm thu, xuất hóa đơn năm 2017. Coi như giao dịch mua bán đó là của năm tài chính 2017.

Vấn đề là hóa đơn đầu vào đã xuất tháng 4/2016 rồi bạn ạ

 

[Hoaketoanthue]

TH BCTC năm 2016 bạn không điều chỉnh được nữa thì hóa đơn đó đâu có thể hiện trên BCTC thì bạn có thể bỏ hóa đơn đó đi ko hạch toán vào nữa, coi như không có nghiệp vụ mua hàng trong tháng 04/2016 nữa. Đến năm 2017 bạn xuất hóa đơn thì mọi chi phí nhập xuất hàng trên sổ bạn thể hiện trong năm 2017 thôi.
Còn TH BCTC của b điều chỉnh được thì bạn ghi nhận nhập hàng hóa đơn đó vào tháng 04/2016, đến năm 2017 bạn khai thuế GTGT cho HĐ đó, xuất hóa đơn bán ra 2017, để tránh bị phạt chậm xuất hóa đơn thì bạn làm hợp đồng và nghiệm thu là bán hàng năm 2017 là ok

 

[Hoaketoanthue]

@HO Anh Hue hủy ntn để Thuế k bắt bẻ được b?

Trước tiên bạn cần kiểm tra xem BCSD hóa đơn có báo hủy 2 số hóa đơn này không, nếu đã báo hủy bạn cần phải ghi thông tin vào 02 hóa đơn này, lựa chọn viết cho khách hàng nào mà bên bạn có thể nhờ ký biên bản hủy hóa đơn, lý do trên BB thu hồi hóa đơn ghi rõ là hủy do khách hàng không lấy hàng, hàng không đảm bảo yêu cầu của khách hàng. Việc này chỉ giảm thiểu sai xót thôi vì khi kiểm tra thuế bên bạn sẽ bị phạt vì lỗi mất hóa đơn khi lưu trữ chứng từ. B có thể tìm hiểu thêm về các mức xử phạt khi mất hóa đơn.
Và bên bạn phải làm thông báo mất hóa đơn gửi cho cơ quan thuế nhé, thời gian phát hiện mất vào thời điểm này để tránh bị phạt chậm thông báo mất hóa đơn.

 

[motranmo]

Các bạn cho mình hỏi năm 2016 mình có làm sai số liệu trên tờ khai GTGT nhưng ko sai về số tiền phải nộp thúê.mình có nên nộp lại toàn bộ số tờ khai sai đó ko?trước khi quyết toán ý.xin giúp đỡ ak

 

[HO Anh Hue]

Các bạn cho mình hỏi năm 2016 mình có làm sai số liệu trên tờ khai GTGT nhưng ko sai về số tiền phải nộp thúê.mình có nên nộp lại toàn bộ số tờ khai sai đó ko?trước khi quyết toán ý.xin giúp đỡ ak

Đây là sai sót kế toán 2016 dù có tăng, giảm thuế, các TK khác ... hay không thì bạn cũng phải S/C sai sót theo hướng dẫn.

 

[Kon Tum 36]

@Hoaketoanthue bên công ty mình chưa BCSD hóa đơn b ạ. vì bên mình kê theo quý. H mình cbi báo cáo thì mới phát hiện ra. 2 HĐ này từ cuối tháng 1, đầu tháng 2 cơ. kiểu gì cũng bị phạt chậm thông báo mất hóa đơn nữa

 

[Hoaketoanthue]

@Hoaketoanthue bên công ty mình chưa BCSD hóa đơn b ạ. vì bên mình kê theo quý. H mình cbi báo cáo thì mới phát hiện ra. 2 HĐ này từ cuối tháng 1, đầu tháng 2 cơ. kiểu gì cũng bị phạt chậm thông báo mất hóa đơn nữa

Trên thông báo mất, cháy, hỏng hóa đơn phần nội dung: Ngày, giờ, mất hóa đơn bạn ghi vào thời điểm này sau đó gửi luôn cho cơ quan thuế thì sẽ không bị phạt, phạt chậm thông báo mất hóa đơn là tính từ ngày phát hiện mất đến ngày gửi thông báo chứ không phải tính từ ngày xuất hóa đơn bạn nhé

 

[Nguyễn Kim Tiến89]

Các bạn cho mình hỏi quận 4 hồ chí minh thuộc vùng 1 (mức lương tối thiểu đóng BHXH cho nhân viên phải không các bạn)

 

[thuyduong8511]

@Hoaketoanthue Nghĩa là mình lập phiếu nhập kho, phiếu chi trong năm 2017 trong khi ngày hóa đơn 4/2016 vẫn được đúng ko bạn? như vậy sau này thuế có bắt bẻ gì không?