Làm việc với kiểm toán nhà nước - sai ở đâu?

[kieuanh.92]

Cả nhà giúp em với.
Bên em là công ty nhà nước ạ. Hiện tại em đang làm việc với đoàn kiểm toán nhà nước. Sau khi xem hồ sơ kế toán, kiểm toán bảo bên em làm sai quy định, không hợp lý hợp lệ về thanh toán lương.
Cụ thể là tháng 10/2016 em hạch toán tiền lương cho nhân viên là Nợ 6428/ Có 334: 27.000.000đ
Nhưng đến tháng 3/2017 bên em mới thanh toán tiền lương, lúc ấy em mới ghi nhận giảm tiền mặt là: Nợ 334/ Có 111: 27.000.000đ
Kiểm toán bảo em lúc nào trả lương mới được phép ghi bút toán Nợ 6428/ Có 334. Vậy có đúng ko ạ?

 

[Ho Anh Hue10 10]

Cả nhà giúp em với.
Bên em là công ty nhà nước ạ. Hiện tại em đang làm việc với đoàn kiểm toán nhà nước. Sau khi xem hồ sơ kế toán, kiểm toán bảo bên em làm sai quy định, không hợp lý hợp lệ về thanh toán lương.
Cụ thể là tháng 10/2016 em hạch toán tiền lương cho nhân viên là Nợ 6428/ Có 334: 27.000.000đ
Nhưng đến tháng 3/2017 bên em mới thanh toán tiền lương, lúc ấy em mới ghi nhận giảm tiền mặt là: Nợ 334/ Có 111: 27.000.000đ
Kiểm toán bảo em lúc nào trả lương mới được phép ghi bút toán Nợ 6428/ Có 334. Vậy có đúng ko ạ?

Sang 2017 bạn Trả lương và HT trước khi lập B/C Tài chính là được.
Bạn xem trong quá trình làm việc và lập: Thông báo Kiễm toán kiễm toán nhà nước có trích: Sai sót ở điều, khoản, thông tư ... nào để bạn kiễm tra lại.

 

[quangktb52]

đọc thêm TT78 và TT96 sửa đổi về thuế TNDN hợp lý, hợp lệ nhé, mình thấy bên bạn làm vẫn ổn đấy chứ

 

[kieuanh.92]

Sang 2017 bạn Trả lương và HT trước khi lập B/C Tài chính là được.
Bạn xem trong quá trình làm việc và lập: Thông báo Kiễm toán kiễm toán nhà nước có trích: Sai sót ở điều, khoản, thông tư ... nào để bạn kiễm tra lại.

Trả lương và HT trước khi lập BCTC 2017 đúng ko ạ? BCTC năm 2016 bên em treo khoản này rồi nên kiểm toán mới làm khó vậy c ạ. Vẫn chưa có biên bản làm việc nên em chỉ được biết như vậy thôi.

 

[ketoanthueATCS]

Không phải là trước thời điểm lập BCTC mà là thời điểm chi cuối cùng để được tính là chi phí hợp lý với khoản lương này là ngày cuối cùng nộp BCTC theo quy định, tức là phải chi không muộn quá ngày 31/3/2017, các năm khác thì có thể vào ngày 30/3 (nếu tháng 2 có 29 ngày). Nếu các bạn đã nộp quyết toán thuế tndn trước đó rồi, thì đến ngày cuối cùng 31/3/2017 mà còn khoản lương nào 2016 chưa chi thì phải chỉnh lại báo cáo quyết toán thuế tndn theo số chi phí lương đã thực chi.

 

[kieuanh.92]

Không phải là trước thời điểm lập BCTC mà là thời điểm chi cuối cùng để được tính là chi phí hợp lý với khoản lương này là ngày cuối cùng nộp BCTC theo quy định, tức là phải chi không muộn quá ngày 31/3/2017, các năm khác thì có thể vào ngày 30/3 (nếu tháng 2 có 29 ngày). Nếu các bạn đã nộp quyết toán thuế tndn trước đó rồi, thì đến ngày cuối cùng 31/3/2017 mà còn khoản lương nào 2016 chưa chi thì phải chỉnh lại báo cáo quyết toán thuế tndn theo số chi phí lương đã thực chi.

Nếu như chị nói thì em chi lương vào năm 2017, tại sao lại phải chỉnh số liệu trên báo cáo quyết toán thuế tndn của năm 2016. Có thông tư nào hướng dẫn làm cái này ko c? Em mới vào nghề lơ mơ quá ạ.

 

[ketoanthueATCS]

Theo luật thuế thì để là chi phí là hợp lý thì phải như vậy. Bạn tưởng tượng cuối tháng mới làm hết tháng xong, chấm công, ký bảng lương, phê duyệt rồi mới chuyển tiền được, nên phải chuyển sang tháng sau vào năm tài chính khác là chuyện bình thường. Chưa kể cuối tháng vào t7, cn ngày nghỉ lễ, chi làm sao đúng ngày cuối tháng được. Tìm thông tư thì bạn cứ tìm mấy công văn hướng dẫn của thuế về chi phí tiền lương trên google nhiều lắm.

 

[kieuanh.92]

Theo luật thuế thì để là chi phí là hợp lý thì phải như vậy. Bạn tưởng tượng cuối tháng mới làm hết tháng xong, chấm công, ký bảng lương, phê duyệt rồi mới chuyển tiền được, nên phải chuyển sang tháng sau vào năm tài chính khác là chuyện bình thường. Chưa kể cuối tháng vào t7, cn ngày nghỉ lễ, chi làm sao đúng ngày cuối tháng được. Tìm thông tư thì bạn cứ tìm mấy công văn hướng dẫn của thuế về chi phí tiền lương trên google nhiều lắm.

Vậy nếu như công ty nợ lương từ đầu năm ngoái đến giờ chưa trả, chi phí lương hàng tháng vẫn hạch toán. đến khi bọn em chi trả lương thì không được chấp nhận là chi phí hợp lý hả chị?

 

[Ho Anh Hue10 10]

Vậy nếu như công ty nợ lương từ đầu năm ngoái đến giờ chưa trả, chi phí lương hàng tháng vẫn hạch toán. đến khi bọn em chi trả lương thì không được chấp nhận là chi phí hợp lý hả chị?

Có hướng dẫn Chi phí hợp lý ( Mình không nhớ công văn ) nhưng DN phải chi trả lương của năm trước trước khi nộp B/C TC của năm đó ( 90 ngày năm sau ).

 

[Maithihuyên]

@kieuanh.92 lương còn nợ của năm trước chuyển sang năm sau nếu muốn được tính là chi phí hợp lý thì bạn phai thực hiện chi hết trong quý 1 của năm liền kề tức là bạn chỉ được chi từ thời điểm 31/3/2017 đổ lại, còn nếu chi sau thì sẽ ko được tính là chi phí hợp lý và sẽ bị loại ra bạn ạ bạn xem thông tư 96/2015/TT-BTC sửa đổi thông tư 78/2014/TT-BTC thì sẽ rõ

 

[kieuanh.92]

Có hướng dẫn Chi phí hợp lý ( Mình không nhớ công văn ) nhưng DN phải chi trả lương của năm trước trước khi nộp B/C TC của năm đó ( 90 ngày năm sau ).

@kieuanh.92 lương còn nợ của năm trước chuyển sang năm sau nếu muốn được tính là chi phí hợp lý thì bạn phai thực hiện chi hết trong quý 1 của năm liền kề tức là bạn chỉ được chi từ thời điểm 31/3/2017 đổ lại, còn nếu chi sau thì sẽ ko được tính là chi phí hợp lý và sẽ bị loại ra bạn ạ bạn xem thông tư 96/2015/TT-BTC sửa đổi thông tư 78/2014/TT-BTC thì sẽ rõ

Cảm ơn 2 bạn nhé. Mình đã sửa lại bảng thanh toán lương cho đúng với TT rồi.