Xử lý kiểm kê phát hiện thừa

[thuy-xinh]

Em chào các anh, chị ạ
Anh, chị giúp e với ạ
Công ty e hiện kiểm kê kho phát hiện thừa NVL, những NVL liệu này trên sổ sách đã nhập và dùng cho sản xuất hết từ 2017 và 2018, do không kiểm kê thường xuyên nên tận bây giờ mới phát hiện bị thừa. Bộ phận kho đã coi hàng đó là hàng bị lỗi và trả về cho NCC, kế toán cũng đã xuất hóa đơn hàng trả lại và cấn trừ công nợ vào tháng 3.
Vậy thời điểm phát hiện thừa: Ghi Nợ TK 152/ Có TK 3388
Quyết định của BGĐ xử lý tài sản thừa: Nợ TK 3388/ Có TK 711
Khi xuất HĐ trả lại NCC: Nợ TK 331/ Có TK 152, Có TK 131
Như vậy có vấn đề gì k ạ?
E cảm ơn ạ

 

[Truong Nguyen]

Bạn phải xác định thừa do nguyên nhân nào? Dựa vào nguyên nhân mới có cách hạch toán đúng, thừa do định mức khác, thừa do nhập dư khác, ...

 

[thuy-xinh]

Thừa này do bộ phận sản xuất lúc dùng ghi số lượng sai, k phải do nhập thừa ạ

 

[Truong Nguyen]

Vậy thì ko có bút toán phát sinh xuất trả lại nhà cung cấp, bên bạn lại xuất hóa đơn trả nhà cung cấp là không đúng, cái thừa có thể coi là phế liệu thu hồi từ sản xuất mà thôi, việc xuất hóa đơn cho nhà cung cấp là xuất bán phế liệu và bù trừ công nợ

 

[thuy-xinh]

Lúc bộ phận kho gửi số liệu sang cho kế toán để xuất hóa đơn thì kế toán không kiểm tra, giờ mới phát hiện ra ạ. Bây giờ bên e phải xử lý thế nào ạ?

 

[Truong Nguyen]

Giờ lỡ rồi thì phải để đẻ thôi em chứ biết làm sao nữa

 

[thuy-xinh]

((, e cảm ơn a ạ