Anh (chị) cho em hỏi với. Em có sót 1 hóa đơn vật tư đầu vào tháng 10/2018 giờ em có thể kê khai hóa đơn này vào quý 2/ 2019 được không ạ (Công trình của em chưa xuất hóa đơn đầu ra ).
Được em nhé! Nay cục thuế quy định kê khai hóa đơn đầu vào không còn giới hạn thời gian nên có thể kê khai ở quý 2 được. Tuy nhiên phải trước khi có công văn của cơ quan, thanh tra thuế quyết định kiểm tra thuế tại đơn vị của bạn!
chị thấy em ghi hđ đầu vào vật tư tháng 10/2018 tức là khách đã bán vật tư đó cho cty em rồi mới xuất hóa đơn ra, nên hàng hóa , vật tư đều nhập kho ở năm 2018. Em hỏi nhập kho năm 2019 được không, thì chị nghĩ không được em nhé. Hàng hóa về công ty đợt nào thì nhập kho đợt đó. Do quý 2/2019 em rà soát thấy thiếu sót 1 hđ đầu vào T10/2018 nên em có thể kê khai bổ sung hđ đầu vào đó quý 2/2019
Cty em mua vật tư cho công trình mà công trình đang dở dang chưa hoàn thành ạ, Tới tháng 4/2019 sếp e mới đưa e tờ hóa đơn đó nên năm 2018 e chưa nhập kho nữa. Nếu trường hợp không được nhập kho vào quý 2/2018 thì em vẫn kê khai thuế bình thường nhưng không được hạch toán vật tư trên sổ sách hả chị
nếu năm 2018 em chưa nhập kho, vật tư công trình đó em cho vào sổ sách năm 2018 là TK154, xong qua năm 2019 e hạch toán chuyển TK 154 sang TK 156, để tránh thuế hỏi mà còn giải trình
