HỦY HÓA ĐƠN NĂM 2018

[AsaKita]

Anh chị giúp em 1 vấn đề với ạ.

Công ty em đã làm báo cáo tài chính kiểm toán 2018 xong hết rồi.
Mà vừa rồi, bên sale báo là có 1 khách hàng trả hàng và hóa đơn lại ( Hóa đơn tháng 12/2018), hóa đơn đó thì bên em đã kê khai thuế rồi, nên e có nói bên KH xuất hóa đơn trả hàng cho bên em. Nhưng khách hàng nói là KH chưa kê khai, nên không xuất hóa đơn trả hàng.
Trường hợp này em phải xử lý sao ạ?
Mong anh chị giúp em với ạ.

 

[ngoclibra]

Mình ko biết cách giải quyết trường hợp này của mình có đúng với bạn không? Hehe. Nếu khách hàng ko xuất hóa đơn trả hàng thì bên bạn có thể xuất hóa đơn ghi điều chỉnh giảm doanh thu lại cho hàng trả đó và lập thêm biên bản điều chỉnh giảm DT để 2 bên ký kết xác nhận đã giảm DT hàng bán đó. Để sau này giải trình cho thanh tra thuế về hàng bán bị trả lại đó. À khi bạn xuất hđ giảm doanh thu đó thì kê khai thuế âm tiền đó lại

 

[mkhank4]

Thông tư 39/2014
Điều 20. Xử lý đối với hoá đơn đã lập

1. Trường hợp lập hóa đơn chưa giao cho người mua, nếu phát hiện hóa đơn lập sai, người bán gạch chéo các liên và lưu giữ số hóa đơn lập sai.

2. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua nhưng chưa giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ hoặc hoá đơn đã lập và giao cho người mua, người người bán và người mua chưa kê khai thuế nếu phát hiện sai phải hủy bỏ, người bán và người mua lập biên bản thu hồi các liên của số hoá đơn đã lập sai. Biên bản thu hồi hoá đơn phải thể hiện được lý do thu hồi hoá đơn. Người bán gạch chéo các liên, lưu giữ số hoá đơn lập sai và lập lại hóa đơn mới theo quy định.

3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hoá đơn điều chỉnh sai sót. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).

4. Hướng dẫn xử lý đối với hóa đơn đã lập trong một số trường hợp cụ thể thực hiện theo Phụ lục 4 ban hành kèm theo Thông tư này.