K
Kieu Nguyen 93
Sơ cấp
- 26/12/22
- 14
- 2
- 3
- 30
Chào anh/chị;
Công ty em hoạt động trong lĩnh vực thuê và cho thuê (thuê tòa nhà của cá nhân rồi cho khách hàng thuê lại làm văn phòng, mặt bằng, phòng trọ, kiot,...).
Cty em xuất HĐ tiền phòng đối với khách hàng là DN (tất cả dịch vụ đi kèm bên khách hàng DN tự thanh toán với NCC dịch vụ). Còn lại đối với khách hàng cá nhân đa số không lấy hóa đơn. Vì thế hàng tháng bên em xuất ra ''Khách hàng không lấy hóa đơn'' đúng giá thuê đã thỏa thuận trên Hợp đồng (giá thuê là giá đã bao gồm thuế) - không xuất tiền điện, nước, internet,...
Vậy anh/chị có kinh nghiệm cho em hỏi: trường hợp hóa đơn dịch vụ (điện, nước,...) hàng tháng Công ty em thanh toán đứng tên cá nhân của chủ nhà cho thuê thì bên em có được phép xuất lại hóa đơn dịch vụ đó cho khách hàng với số tiền chênh lệch đưa vào DT không vì bản chất đó là khoản thu/chi hộ (DN không kinh doanh lĩnh vực đó)?
vd:
1.Nhận HĐ đứng tên chủ nhà và thanh toán cho NCC (vd: Tiền điện 11.000.000 (đã bao gồm VAT 10%)/tháng)
N1388: 10tr
N1331: 1tr
C111: 11tr
2.Xuất HĐ và thu tiền của KH thuê
N111,112: 11tr
C1388: 10tr
C3331: 1tr
=> DN em có được phép định khoản:
1. N632+N1331/C111: 11tr
2. N111,112: 15tr (giá điện Cty tính cho KH cao hơn giá điện phải trả cho NCC)
C5113: 13.636.364
C3331: 1.363.636
Trường hợp không được phép định khoản đưa vào giá vốn/doanh thu (HĐ đầu vào đứng tên chủ nhà, thu hộ tiền KH cao hơn giá trị thanh toán NCC) thì khi khách hàng không trực tiếp thanh toán dịch vụ cho NCC mà yêu cầu xuất HĐ tiền phòng bao gồm điện, nước thì phần chênh lệch dịch vụ do Cty tính giá cao hơn sẽ đưa vào đâu?
Mong anh/chị nào biết hướng dẫn em với ạ!
Công ty em hoạt động trong lĩnh vực thuê và cho thuê (thuê tòa nhà của cá nhân rồi cho khách hàng thuê lại làm văn phòng, mặt bằng, phòng trọ, kiot,...).
Cty em xuất HĐ tiền phòng đối với khách hàng là DN (tất cả dịch vụ đi kèm bên khách hàng DN tự thanh toán với NCC dịch vụ). Còn lại đối với khách hàng cá nhân đa số không lấy hóa đơn. Vì thế hàng tháng bên em xuất ra ''Khách hàng không lấy hóa đơn'' đúng giá thuê đã thỏa thuận trên Hợp đồng (giá thuê là giá đã bao gồm thuế) - không xuất tiền điện, nước, internet,...
Vậy anh/chị có kinh nghiệm cho em hỏi: trường hợp hóa đơn dịch vụ (điện, nước,...) hàng tháng Công ty em thanh toán đứng tên cá nhân của chủ nhà cho thuê thì bên em có được phép xuất lại hóa đơn dịch vụ đó cho khách hàng với số tiền chênh lệch đưa vào DT không vì bản chất đó là khoản thu/chi hộ (DN không kinh doanh lĩnh vực đó)?
vd:
1.Nhận HĐ đứng tên chủ nhà và thanh toán cho NCC (vd: Tiền điện 11.000.000 (đã bao gồm VAT 10%)/tháng)
N1388: 10tr
N1331: 1tr
C111: 11tr
2.Xuất HĐ và thu tiền của KH thuê
N111,112: 11tr
C1388: 10tr
C3331: 1tr
=> DN em có được phép định khoản:
1. N632+N1331/C111: 11tr
2. N111,112: 15tr (giá điện Cty tính cho KH cao hơn giá điện phải trả cho NCC)
C5113: 13.636.364
C3331: 1.363.636
Trường hợp không được phép định khoản đưa vào giá vốn/doanh thu (HĐ đầu vào đứng tên chủ nhà, thu hộ tiền KH cao hơn giá trị thanh toán NCC) thì khi khách hàng không trực tiếp thanh toán dịch vụ cho NCC mà yêu cầu xuất HĐ tiền phòng bao gồm điện, nước thì phần chênh lệch dịch vụ do Cty tính giá cao hơn sẽ đưa vào đâu?
Mong anh/chị nào biết hướng dẫn em với ạ!