K
Kieu Nguyen 93
Sơ cấp
- 26/12/22
- 14
- 2
- 3
- 30
Công ty em thanh tra thuế số liệu đến hết năm 2021. Bên thuế tự làm lại báo cáo cho bên em (phí thoả thuận). Bên thuế có bàn giao lại số liệu và em tiếp nhận làm tiếp từ 2022. Trong quá trình kiểm tra lại em thấy số dư cuối kỳ TK331 bị sai. Đúng thì số dư 331 vừa bên nợ vừa bên có nhưng bảng cân đối phát sinh bàn giao lại cấn trừ còn lại số dư bên nợ. Em có hỏi lại thì bên đó nói bây giờ nhập đúng số dư 2 bên TK331 vào đầu kỳ năm 2022 rồi làm tiếp. Vậy khi nộp BCTC 2022: số đầu năm trên bảng cân đối kế toán 2022 em nhập lại số theo bảng cân đối kế toán năm 2021 bên thuế đã nộp trên trang thuế điện tử hay tự điều chỉnh lại số rồi nhập số đúng ạ? (Vì TK331 bị sai nên dẫn đến bảng cân đối kế toán bị sai. Không biết ngoài ra số liệu sai đó còn ảnh hưởng đến báo cáo nào đã nộp 2021 không nhờ a/c hướng dẫn ạ).
Ngoài ra bên em có phát sinh 1 khoản đặt cọc 600tr thời hạn thu hồi trên 1 năm. Đến cuối 2021 vẫn chưa nhận lại khoản đã đặt cọc đó (hạch toán vào 244). Trên bảng cân đối kế toán 2021 bên thuế nộp em thấy để vào mục B - TÀI SẢN DÀI HẠN, mã 216: phải thu dài hạn khác là đúng chưa ạ?
Nhờ a/c có kinh nghiệm hướng dẫn ạ.
Ngoài ra bên em có phát sinh 1 khoản đặt cọc 600tr thời hạn thu hồi trên 1 năm. Đến cuối 2021 vẫn chưa nhận lại khoản đã đặt cọc đó (hạch toán vào 244). Trên bảng cân đối kế toán 2021 bên thuế nộp em thấy để vào mục B - TÀI SẢN DÀI HẠN, mã 216: phải thu dài hạn khác là đúng chưa ạ?
Nhờ a/c có kinh nghiệm hướng dẫn ạ.