Bạn cần tính lại phần thuế nếu đã tính sai ban đầu. Do khách hàng đã thanh toán cho công ty bạn 20.000.000đ bao gồm thuế 10%, và công ty của bạn chỉ tính được 15.000.000đ và thuế 5%, vậy công ty của bạn đã tính lỗi phần thuế.
ý e là trên hoá đơn vẫn viết 20tr ( thuế 10%), thực tế bên e chỉ lấy 15tr ( thuế 5%), còn phần chênh thì được thoả thuận riêng ạ
Với trường hợp phát hành hóa đơn 20 triệu đồng (bao gồm thuế VAT 10%), nhưng thực tế công ty chỉ thu được 15 triệu đồng (bao gồm thuế VAT 5%), phần chênh lệch chi phí được thoả thuận riêng với khách hàng. Trong trường hợp này, phần chênh lệch chi phí được coi như chi phí bổ sung và không nên xuất hóa đơn hay chứng từ phụ trội cho phần chênh lệch này. Tuy nhiên, để tránh những phiên trả lại lẫn nhau giữa công ty và khách hàng, bạn nên có các bản ghi chép khoản thoả thuận giữa công ty và khách hàng để bảo đảm quản lý tài chính hiệu quả và tránh gây nhầm lẫn trong quá trình xử lý kế toán của công ty.
Nếu phần chênh lệch chi phí được thoả thuận giữa công ty và khách hàng, thì cách tính phần chênh lệch sẽ phụ thuộc vào thoả thuận đó. Vì vậy, nếu đã có thoả thuận về phần chênh lệch này, bạn cần xem lại nội dung thoả thuận để tính toán phù hợp.
Mình cần làm rõ thêm chỗ này - có thể hiểu là giá thoả thuận 15tr đã bao gồm 5 % thuế GTGT hay là 15tr + 5% thuế GTGT?
thế này ạ, công ty e xuất hoá đơn 20tr đã gồm thuế 10%, nhưng thực tế chỉ lấy của khách 15tr đã gồm thuế 5%, phần chênh lệch giờ tính thế nào để trả lại cho khách ạ ( trả riêng)
Điều chỉnh số thuế GTGT từ 10% xuống 5 %
Có thể hiểu phần chênh lệch 5tr là khoản chi hoa hồng cho khách. Tuy nhiên khách sẽ chịu 5% thuế GTGT nên Cty sẽ chỉ hoàn tiền cho khách = 5tr-5% = 4.750.000đ và lập chứng từ chi hoa hồng. Tuy nhiên, khoản chi hoa hồng này phải chịu 10% thuế TNCN. Nếu cty không khấu trừ thì cty sẽ phải tự nộp tiền thuế này. Vấn đề này em cần trao đổi lại với người đã trục tiếp giao dịch và thoả thuận để xin ý kiến.
