Định khỏan thuế TNDN !

[tienhuynh0780]

các bạn cho mình hỏi :cách hạch toán TNDN cuối năm quyết toán nhé !
ví dụ : số dư đầu kỳ 3334 là 18.174.000
số tạm nộp 4 quý là 16.000.000
lãi năm nay là 100.000.000 (số thuế phải nộp là 28.000.000)
lỗ 2 năm trước là 90.000.000
theo mình biết thì cuối năm so sánh số thuế tạm nộp và phải nộp
+ nếu tạm nộp lớn hơn phải nộp thì Nợ 3334/có 821 (số chênh lệch)
+ nếu tạm nộp nhỏ hơn phải nộp thì nộp bổ sung Nợ 821/có 3334
nhưng sao mình làm hoài không được, mong các bạn chỉ giúp mình hạch toán ví dụ trên.cám ơn rất nhiều !

 

[dang vien]

Lỗ hai năm trước theo Khoạch chuyển lỗ thì bạn được chuyển lỗ bao nhiêu ?. Số tạm nộp 4 quý thì bạn đã nộp chưa ? Đầu tiên theo kế hoạch được chuyển lỗ thì chuyển số lỗ đã được chuyển theo khoạch. Sau đó bù trừ số còn lại sẽ được xlý như trên. Tuy nhiên hiện tại người ta dùng tk 821 : Chi phí thuế TNDN hiện hành. Ngày trước htoán từ 421 qua 3334. Ngày nay htoán từ 911\821. Bạn cứ theo trình tự htoán thì sẽ ổn thôi.

 

[xuan84]

Lỗ hai năm trước theo Khoạch chuyển lỗ thì bạn được chuyển lỗ bao nhiêu ?. Số tạm nộp 4 quý thì bạn đã nộp chưa ? Đầu tiên theo kế hoạch được chuyển lỗ thì chuyển số lỗ đã được chuyển theo khoạch. Sau đó bù trừ số còn lại sẽ được xlý như trên. Tuy nhiên hiện tại người ta dùng tk 821 : Chi phí thuế TNDN hiện hành. Ngày trước htoán từ 421 qua 3334. Ngày nay htoán từ 911\821. Bạn cứ theo trình tự htoán thì sẽ ổn thôi.

Bạn cho mình hỏi nhé!
Kế hoạch chuyển lỗ là do Doanh nghiệp tự ấn định hay do chi cục thuế ấn định vậy. Vì mình mới vào công ty này, năm 2006 bị lỗ 100 tr, năm 2007 lãi 25 tr, nhưng năm 2007 mình ko thấy chị kế toán chuyển lỗ, mà bây giờ chị ý không lam nữa mà chẳng bàn giao gì cả nên mình không biết thế nào.

 

[dang vien]

Khoạch chuyển lỗ được lập kèm theo qtoán thuế TNDN hằng năm ( nếu trong diện được miễn giảm, nếu không có đủ điều kiện thì cũng không được chuyển đâu mà phải lấy LN năm sau bù cho năm trước: Bạn không ctiết lắm về tình hình Cty bạn). Bạn nên xem lại diện miễn giảm thuế TNDN và các văn bản đã gửi cho Chi cụ thuế để nắm chi tiết. Nên hỏi rõ ràng hơn để được tư vấn tốt hơn vì dù sao diễn đàn cũng không đủ chỗ và thời gian cho mình online được. Chào.

 

[xuan84]

Khoạch chuyển lỗ được lập kèm theo qtoán thuế TNDN hằng năm ( nếu trong diện được miễn giảm, nếu không có đủ điều kiện thì cũng không được chuyển đâu mà phải lấy LN năm sau bù cho năm trước: Bạn không ctiết lắm về tình hình Cty bạn). Bạn nên xem lại diện miễn giảm thuế TNDN và các văn bản đã gửi cho Chi cụ thuế để nắm chi tiết. Nên hỏi rõ ràng hơn để được tư vấn tốt hơn vì dù sao diễn đàn cũng không đủ chỗ và thời gian cho mình online được. Chào.

Cám ơn bạn nhé. Mình sẽ xem lại, có gì mình sẽ hỏi tiếp. Thanks!:ezpi_hear

 

[ngango822008]

các bạn cho mình hỏi :cách hạch toán TNDN cuối năm quyết toán nhé !
ví dụ : số dư đầu kỳ 3334 là 18.174.000
số tạm nộp 4 quý là 16.000.000
lãi năm nay là 100.000.000 (số thuế phải nộp là 28.000.000)
lỗ 2 năm trước là 90.000.000
theo mình biết thì cuối năm so sánh số thuế tạm nộp và phải nộp
+ nếu tạm nộp lớn hơn phải nộp thì Nợ 3334/có 821 (số chênh lệch)
+ nếu tạm nộp nhỏ hơn phải nộp thì nộp bổ sung Nợ 821/có 3334
nhưng sao mình làm hoài không được, mong các bạn chỉ giúp mình hạch toán ví dụ trên.cám ơn rất nhiều !

Theo mình hiểu: số dư đầu kỳ TK 3334 là 18.174.000 (số tạm nộp của 2 năm trước ) Cty lỗ 90.000.000
số tạm nộp 4 quý năm nay là 16.000.000 Cty lãi 100.000.000
vậy đến cuối năm nay lợi nhuận sẽ là 10.000.000 Vì số lỗ của năm trước được xử lý trừ vào lợi nhuận chịu thuế của các năm sau (thuế TN là 2.800.000)
mà bạn đã tạm nộp là 34.174.000 vậy số dư cuối năm TK 3334 là : 31.374.000

 

[tienhuynh0780]

thì mình cũng biết là là lãi 10tr(thuế TN nộp là 2tr8) nhưng sao phải so sánh tạm nộp lớn hơn phải nộp rồi hạch toán Nợ 3334/có 821(chổ này mình không hiểu)nếu hạch toán như vậy thì TK 3334 số dư cuối kỳ sẽ không bằng 31.374.000,rất mong bạn ngango822008 chỉ dẫn tận tình.
cái này khó hiểu hơn 421