Định khoản thuế TNDN đã đúg chưa?

[sunset]

_ Quý 4 tạm tính là 15tr:
N 821/C 3334: 15tr
_ Q4 này e chưa giảm trừ 30% thì đến tờ khai quyết toán vẫn đc trừ đi 30% của Q4 ( tức là đc jảm đi: 4,5tr) đúg ko a.
Sang tháng 1/09 e mới nộp tiền nên chưa đ/k N3334/C111
_ Cuối năm x/đ số thuế fải nộp: 16tr, nếu trừ đi 4,5tr = 11,5tr:
N 3334/C 821: 3,5tr
_ KC CP thuế TNDN
N 911/ C821: 11,5tr
-------------------------------------------------------
Mong mọi người chỉ giúp!
Thanks all!

 

[TrietThai]

_ Quý 4 tạm tính là 15tr:
N 821/C 3334: 15tr
_ Q4 này e chưa giảm trừ 30% thì đến tờ khai quyết toán vẫn đc trừ đi 30% của Q4 ( tức là đc jảm đi: 4,5tr) đúg ko a.
Sang tháng 1/09 e mới nộp tiền nên chưa đ/k N3334/C111
_ Cuối năm x/đ số thuế fải nộp: 16tr, nếu trừ đi 4,5tr = 11,5tr:
N 3334/C 821: 3,5tr
_ KC CP thuế TNDN
N 911/ C821: 11,5tr
-------------------------------------------------------
Mong mọi người chỉ giúp!
Thanks all!

Đúng.
Số dư bên Có của TK 3334 cuối năm là 11,5tr chứng tỏ DN bạn đang nợ tiền thuế là 11,5tr.

 

[NPT]

Đúng.
Số dư bên Có của TK 3334 cuối năm là 11,5tr chứng tỏ DN bạn đang nợ tiền thuế là 11,5tr.

Cuối năm có số dư có trên TK 333 chưa hẳn đã là nợ thuế.

 

[moixuongnui]

Cuối năm có số dư có trên TK 333 chưa hẳn đã là nợ thuế.

Nếu như đã hạch toán đúng mà "có số dư có chưa hẳn là nợ thuế" Vậy dư Có TK 3334 có ý gì nữa bạn :wall:

 

[NPT]

Nếu như đã hạch toán đúng mà "có số dư có chưa hẳn là nợ thuế" Vậy dư Có TK 3334 có ý gì nữa bạn :wall:

Số thuế dư nợ còn nằm trong thời hạn nộp là số thuế còn phải nộp.Số thuế quá thời hạn nộp theo qui định là số thuế nợ và bắt đầu bị nộp phạt.

 

[moixuongnui]

Số thuế dư nợ còn nằm trong thời hạn nộp là số thuế còn phải nộp.Số thuế quá thời hạn nộp theo qui định là số thuế nợ và bắt đầu bị nộp phạt.

hehe. bạn này câu chữ quá. ở đây mình nghĩ mọi người nói "nợ thuế" nghĩa là còn phải nộp (cả trong hạn và quá hạn luôn) đó, phải vậy k pà con

 

[Đồng Hành]

Đúng.
Số dư bên Có của TK 3334 cuối năm là 11,5tr chứng tỏ DN bạn đang nợ tiền thuế là 11,5tr.

Đúng là đúng chỗ nào hả bạn, VD cuối năm quyết toán số thuế phải nộp QIV là 16tr (đúng ra cái này bạn phải nói rõ là 16tr là cả năm hay chỉ QIV nên mình ví dụ nó là QIV), và giảm 30% thì số thuế được giảm là 4,8tr vậy số thuế phải nộp là 11,2tr chứ ko phải là 11,5 tr nhé. Theo mình chuẩn là thế này.

- Khi tạm tính phải nộp là 15tr thì hạch toán

N821/C3334: 15tr

- Khi quyết toán phải nộp khi chưa giảm trừ là 16tr, và được giảm 30% là 4,8tr. vậy số phải nộp thuế là 11.2tr khi đó ta hạch toán như sau:

N911/C821: 11,2tr

N3334/C821: 3,8tr

Mời các bạn cho thêm ý kiến

 

[NPT]

hehe. bạn này câu chữ quá. ở đây mình nghĩ mọi người nói "nợ thuế" nghĩa là còn phải nộp (cả trong hạn và quá hạn luôn) đó, phải vậy k pà con

Sao lại bảo là câu chữ? Thế này nhé.
Thuế GTGT tháng 12 thời hạn nộp chậm nhất 20/1.Đến ngày 31 tháng 12 có số dư có trên TK 333 thì sao gọi là nợ thuế chứ.quá ngày 20/01 mới gọi là nợ.Hi vọng bạn hiểu chứ?