Chênh lệch thuế GTGT trên tờ khai và sổ sách

[nguyenduykhanh36]

tại sao lại đứa vô TK 711 ???
vd nha : trên sổ sách TK 1331 không có dư nhưng trên tờ khai HTKK dư số thuế còn được khấu trừ kỳ sau : 50.000.0000 đ
chẳng lẽ hạch toán : Nợ 1331: 50.000.000 đ
Có 711 : 50.000.000 đ

Đúng ra là đưa vào 811, đưa vào 711 nó lại tăng thêm

 

[Viet Huong]

tại sao lại đứa vô TK 711 ???
vd nha : trên sổ sách TK 1331 không có dư nhưng trên tờ khai HTKK dư số thuế còn được khấu trừ kỳ sau : 50.000.0000 đ
chẳng lẽ hạch toán : Nợ 1331: 50.000.000 đ
Có 711 : 50.000.000 đ

Ở đây mình đang hướng dẫn các bạn điều chỉnh chênh lệch về thuế do phần mềm làm tròn dẫn đến số chênh lệch không đáng kể nhé. Với số thuế chênh lệch lớn thì cần dò lại số liệu mà điều chỉnh sai sót theo đúng thực tế.

Các bạn khi trả lời hay bình luận, cần đọc kỹ nội dung và tìm hiểu ngữ cảnh cụ thể của câu hỏi đề có câu trả lời hay bình luận cho phù hợp.

 

[Thân Chu]

tại sao lại đứa vô TK 711 ???
vd nha : trên sổ sách TK 1331 không có dư nhưng trên tờ khai HTKK dư số thuế còn được khấu trừ kỳ sau : 50.000.0000 đ
chẳng lẽ hạch toán : Nợ 1331: 50.000.000 đ
Có 711 : 50.000.000 đ

Mình nghĩ trước tiên phải xác định nguyên nhân của khoản chênh lệch. Nếu chênh lệch 50 triệu đồng thì chắc chắn là kê khai sai hoặc hạch toán sai.
Trường hợp của mình thì chị kế toán cũ có báo là do chênh lệch sai số học lúc làm tròn nên trên sổ sách số thuế GTGT còn được khấu trừ sang kì sau ít hơn so với kê khai.
Để điều chỉnh tăng số còn được khấu trừ mình nghĩ cho vào TK 711 cũng hợp lý, làm sao khớp sổ sách là Oki. Với lại năm 2015 bên mình cũng quyết toán xong xuôi hết rồi )

 

[HO Anh Hue]

tại sao lại đứa vô TK 711 ???
vd nha : trên sổ sách TK 1331 không có dư nhưng trên tờ khai HTKK dư số thuế còn được khấu trừ kỳ sau : 50.000.0000 đ
chẳng lẽ hạch toán : Nợ 1331: 50.000.000 đ
Có 711 : 50.000.000 đ

Muốn biết phải Điều chỉnh ở TK nào trước hết phải biết kế toán Sai sót như thế nào đã.

 

[Tuyết.hakhanh]

cho mình hỏi, tờ khai thuế GTGT của mình có sai sót và đã làm điều chỉnh lại, sau đó mình làm BCTC, đối chiếu lại thuế GTGT trên BCTC ít hơn tờ khai thuế GTGT 100đ (do điều chỉnh tờ khai). Cái này mình nên hạch toán đưa vào đâu thì hợp lý nhất ạ.