BHXH, BHYT bị chênh lệch phải làm sao đây?

[vuthigai]

Mọi người gỡ rối giúp em mới:
Trong 1 số tháng đấu cty em bị chênh lệch khi đóng tiền BHXH, BHYT.

1/ Bảng lương thu tiền đóng BHXH là 37.600.000trđ
N3341:
C338: 37.600.000đ *6% = 2.256.000đ

2/ Khi trích 19% của Cty để nộp BHXH, BHYT, Phí Công Đoàn thì lại lấy 34.100.000đ
N642
C338: 34.100.000đ * 19% = 6.479.000đ.

3/ Khi đóng tiền BHXH, BHYT lại lấy: 32.300.000đ.
N338
C1121/111 : 32.300.000* 23%: 7.429.000đ

Vậy bây giờ em phải điều chỉnh sổ sách của T1/2008 ntn đây ah?
Anh chị giúp em gỡ rối mới ah. Em cảm ơn nhiều.

 

[honghanhbt]

Trước tiên phải xác định được đâu là tổng tiền lương đóng BHXH trong 3 mức lương mà bạn nêu trên. Tạm gọi là A.
- Số phải đóng cho BH: A * 23%
- Số trừ lương NV: A * 6%
- Số tính vào CP: A *19%
tính ra số chênh lệch từ việc thực nộp, trừ lương, tính vào CP của bạn để:
- Nếu nộp thiếu hay thừa cho BHXH thì khi làm đối chiếu cho tháng tới bạn cần điều chỉnh luôn, Thiếu thì nộp luôn- chú ý nếu có lãi chậm nộp (bạn phải lấy đối chiếu năm 2008 ở BHXH). Rồi hạch toán vào sổ.
- Nếu trả thiếu hay thừa lương cho NV (do tính sai BHXH) thì cũng phải hạch toán điều chỉnh ngay vào sổ.
- Cả chi phí quản lý từ phần BHXH cũng thế. (nếu tính cao hơn thực tế thì điều chỉnh giảm, còn thấp hơn thì tăng lên)