Công ty e đã trích lương nhân viên nộp bảo hiểm XH, YT nhưng chưa nộp BHXH, YT ,ví dụ như T4 đã trích từ lương nhân viên nhưng chưa nộp đến tháng 6 mới nộp luôn một lần, vậy phải định khoản như thế nào ạ? trả lời giúp nhé!
Tháng 4 Nợ 622,627,641,642 3.000.000 Có 338 3.000.000 Tháng 5 Nợ 622,627,641,642 2.000.000 Có 338 2.000.000 Tháng 6 Nợ 622,627,641,642 3.000.000 Có 338 3.000.000 Nộp tiền bảo hiểm 3 tháng là Nợ 338 6.000.000 Có 111 6.000.000 Thân!
Đúng là đúng với 8triệu thôi, Chứ khi hạch toán trích bảo hiểm là phải trích từng bộ phận. Như Lan rừng làm đó. 334 là lương còn đây là bảo hiểm 338. Bạn hạch toán lương là Nợ TK622, 627..., Có TK 334 Còn hạch toán bảo hiểm là Nợ TK622,627... Có TK 338 Thế mới đúng.
Nếu quên chưa đóng mà được đóng vào tháng 6 thì làm một bản kê kèm phiếu kế toán. Trên phiếu kế toán ghi số tổng hoặc chi tiết càng tốt. :004:
