Cách lập tờ khai KHBS

  • Thread starter Phuongthao101088
  • Ngày gửi
P

Phuongthao101088

Sơ cấp
6/7/11
9
0
0
35
HCMC
Chào mọi người,
Mọi người có thể hướng dẫn mình cách lập KHBS cho thuế GTGT cụ thể được không?
Mình kê khai sai tờ khai tháng 12 và phải lập KHBS cho tháng 12 1 2 3 4 5.
Vấn đề là mình làm theo như trước h vẫn làm và được thuế chấp nhận là sửa trực tiếp lên các chỉ tiêu [22], [23],[24], [25], [32], [33] ở tờ khai điều chỉnh, nhấn ghi là tự động tổng hợp lên KHBS.
Nhưng khi lên thuế thì người nhận hồ sơ nói là phải phản ánh số thuế tăng giảm này vào chỉ tiêu [37], [38].
Gọi hỏi đội Hỗ trợ tuyên truyền thì hướng dẫn sửa trực tiếp lên các chỉ tiêu [22], [23],[24], [25], [32], [33]. Còn đối với chỉ tiêu [37], [38] là điều chỉnh ở tháng khai thuế hiện hành (Hiện tại là tháng 6)
Vậy cách nào là hướng dẫn chính xác để lập KHBS.
Mọi người cho mình ý kiến nhé, mình rối quá.
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
mrvanthuc

mrvanthuc

Kế Toán-Tài Chính-Thuế
30/9/09
4,057
154
63
TP Hồ Chí Minh
raovat.webketoan.vn
Ðề: Cách lập tờ khai KHBS

Chào mọi người,
Mọi người có thể hướng dẫn mình cách lập KHBS cho thuế GTGT cụ thể được không?
Mình kê khai sai tờ khai tháng 12 và phải lập KHBS cho tháng 12 1 2 3 4 5.
Vấn đề là mình làm theo như trước h vẫn làm và được thuế chấp nhận là sửa trực tiếp lên các chỉ tiêu [22], [23],[24], [25], [32], [33] ở tờ khai điều chỉnh, nhấn ghi là tự động tổng hợp lên KHBS.
Nhưng khi lên thuế thì người nhận hồ sơ nói là phải phản ánh số thuế tăng giảm này vào chỉ tiêu [37], [38].
Gọi hỏi đội Hỗ trợ tuyên truyền thì hướng dẫn sửa trực tiếp lên các chỉ tiêu [22], [23],[24], [25], [32], [33]. Còn đối với chỉ tiêu [37], [38] là điều chỉnh ở tháng khai thuế hiện hành (Hiện tại là tháng 6)
Vậy cách nào là hướng dẫn chính xác để lập KHBS.
Mọi người cho mình ý kiến nhé, mình rối quá.
Bạn mở thông tư 28/2011/TT-BTC lên để xem lại các trường hợp điều chỉnh thuế GTGT để làm cho đúng.
Còn muốn anh em chỉ thì bạn phải nói trường hợp cụ thể bạn sai như thế nào? chứ quá trời trường hợp biết đâu mà chỉ cho bạn?
 
P

Phuongthao101088

Sơ cấp
6/7/11
9
0
0
35
HCMC
Ðề: Cách lập tờ khai KHBS

Cảm ơn thông tin của bạn.
Mình đã đọc thông tư 28 nhg không hướng dẫn gì về điền chỉ tiêu trên KHBS.
Trường hợp cụ thể của mình là. Tháng 12/2012, sót 1 hóa đơn đầu ra 2 tỷ. Thuế VAT phải nộp tăng 181.818.182.
Mình làm KHBS thì mình sẽ phải điều chỉnh như thế nào trên tờ khai điều chỉnh tháng 12 (Sửa vào chỉ tiêu [32], [33]. Hay là vào chỉ tiêu [37], [38]?

Mình có đính kèm mấy cái tờ khai mình làm ở file đính kèm.
Mong các bạn giúp đỡ.
 

Đính kèm

  • Chi tiet.pdf
    456.6 KB · Lượt xem: 570
mrvanthuc

mrvanthuc

Kế Toán-Tài Chính-Thuế
30/9/09
4,057
154
63
TP Hồ Chí Minh
raovat.webketoan.vn
Ðề: Cách lập tờ khai KHBS

Cảm ơn thông tin của bạn.
Mình đã đọc thông tư 28 nhg không hướng dẫn gì về điền chỉ tiêu trên KHBS.
Trường hợp cụ thể của mình là. Tháng 12/2012, sót 1 hóa đơn đầu ra 2 tỷ. Thuế VAT phải nộp tăng 181.818.182.
Mình làm KHBS thì mình sẽ phải điều chỉnh như thế nào trên tờ khai điều chỉnh tháng 12 (Sửa vào chỉ tiêu [32], [33]. Hay là vào chỉ tiêu [37], [38]?

Mình có đính kèm mấy cái tờ khai mình làm ở file đính kèm.
Mong các bạn giúp đỡ.
Bạn làm đúng 1 nữa còn thiếu 1 bước nữa là gõ số tiền 94.442.288 vào chỉ tiêu 37 của tờ khai tháng hiện tại
Trường hợp của bạn là trường hợp 3 trong thông tư 28/2011/TT-BTC
Trường hợp 3: Người nộp thuế lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh làm giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ, đồng thời làm tăng số thuế GTGT phải nộp thì đối với số thuế điều chỉnh tăng, người nộp thuế nộp số tiền thuế tăng thêm đồng thời tự xác định số tiền phạt chậm nộp căn cứ vào số tiền thuế chậm nộp, số ngày chậm nộp và mức xử phạt theo quy định; đối với số thuế GTGT được khấu trừ bị điều chỉnh giảm người nộp thuế không phải nộp bổ sung số thuế sau khi kê khai bổ sung, điều chỉnh, không tính phạt nộp chậm tiền thuế GTGT. Số thuế GTGT không được khấu trừ, người nộp thuế điều chỉnh vào chỉ tiêu – Điều chỉnh tăng thuế GTGT của các kỳ trước trên tờ khai thuế GTGT của kỳ lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh.

Ví dụ 3:

Công ty G vào tháng 8/2011 lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh của hồ sơ khai thuế GTGT tháng 1/2011 làm giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ 200 triệu đồng chuyển kỳ sau, đồng thời làm phát sinh số thuế GTGT phải nộp tăng 100 triệu đồng (tờ khai thuế GTGT tháng 1/2011 có số thuế GTGT chưa được khấu trừ chuyển sang kỳ sau 200 triệu, nay điều chỉnh giảm số thuế GTGT không được khấu trừ là 300 triệu, dẫn tới tờ khai thuế GTGT tháng 1/2011 phát sinh số thuế GTGT phải nộp là 100 triệu) thì đối với số thuế GTGT phải nộp tăng thêm 100 triệu, người nộp thuế phải nộp thuế, tính phạt nộp chậm; đối với số thuế GTGT 200 triệu đồng không được khấu trừ được điều chỉnh vào tờ khai thuế GTGT của tháng 8/2011 - tháng lập hồ sơ kê khai bổ sung điều chỉnh (kê khai điều chỉnh vào chỉ tiêu - Điều chỉnh tăng thuế GTGT của các kỳ trước).

Hồ sơ Công ty G nộp cho cơ quan thuế:

- Đối với việc điều chỉnh làm tăng số thuế GTGT phải nộp của tháng 1/2011 là 100 triệu đồng: Tại thời điểm phát hiện ra sai lệch, Công ty G thực hiện kê khai bổ sung, điều chỉnh để nộp thuế 100 triệu đồng và tính phạt nộp chậm.

Hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh nộp cho cơ quan thuế gồm:
+ Bản giải trình bổ sung, điều chỉnh mẫu 01/KHBS của kỳ kê khai thuế GTGT điều chỉnh tháng 1/2011;
+ Tờ khai thuế GTGT tháng 1/2011 đã điều chỉnh tăng số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng;
+ Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh (nếu có).

- Đối với việc điều chỉnh làm giảm số thuế GTGT khấu trừ của tháng 1/2011 là 200 triệu đồng: Công ty G thực hiện điều chỉnh vào tờ khai thuế GTGT của tháng 8/2011.

Hồ sơ kê khai thuế GTGT tháng 8/2011
, Công ty G nộp cho cơ quan thuế có kèm theo bản sao: Bản giải trình bổ sung, điều chỉnh mẫu 01/KHBS của kỳ kê khai thuế GTGT điều chỉnh tháng 1/2011 và Tờ khai thuế GTGT tháng 1/2011 đã điều chỉnh đã nộp trước đây.
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA