hali nói:
Tôi có một việc như thế này mong mọi người giúp đỡ nhé. Giám đốc công ty tôi có một hợp đồng cá nhân riêng với một tổ chức phi chính phủ. Tiền thanh toán cho hợp đồng lại được chuyển vào TK của công ty. Công ty chúng tôi không phải xuất hoá đơn cho hợp đồng này vì tổ chức này không yêu cầu. Vậy chúng tôi sẽ xử lý như thế nào với số tiền phát sinh trong TK ngân hàng trên vì đó không phải là doanh thu của công ty chúng tôi.
Rất mong các bạn cho ý kiến
_Theo tôi bạn nên xử lý thế naỳ: do bản chất số tiền trên không phaỉ của công ty mà là của cá nhân, nên không thể xuất hoá đơn, đã bị chuyển nhầm vaò taì khoản công ty. Vì thế trên tư cách cá nhân, GĐ làm 1 đơn cho tổ chức này (or cho công ty) với nội dung xin chuyển trả lại số tiền chuyển nhầm. Nếu có được công văn chuyển nhầm của tổ chức naỳ thì càng hay. Sau đó sử dụng taì khoản C3381 để ghi nhận
_Chuyển trả lại cho TK cá nhân GĐ hoặc ghi phiếu chi cho giám đốc (hạch toán ngược lại N3381)
_Việc thuế TNCN thì do hoạt động này nằm ngoaì hoạt động KD của cty, nên thuế TNCN nêú có thì do cơ quan chi trả thu nhập tức tổ chức gì đó phaỉ thực hiện kê khai hoặc tạm khấu trừ chứ không phaỉ cty bạn, nếu không thì cá nhân GĐ sẽ phải quyết toán với cơ quan thuế chứ không phaỉ cty.
_Thiết nghĩ việc naỳ GĐ phaỉ trù liệu hoặc hoỉ KT trước chứ? chẳng lẽ ông ta không hiểu?
_Vài dòng ý kiến lan man. Hy vọng giúp ích phần nào