L
Chào các bạn!
Mình vẫn còn chưa nắm rõ là giữa việc hạch toán vào sổ sách và việc lên tờ khai thuế GTGT có nhất thiết trong cùng một tháng không?
Ví dụ: Tháng 1/2006 mình lên bảng kê hàng hóa dịch vụ bán ra số doanh thu và thuế GTGT của các Công trình đã quyết toán nhưng do khách hàng chưa lấy hóa đơn và nộp thuế GTGT.
Hạch toán:
Nợ 33311/Có 1111
Đến T3/06 khách hàng yêu cầu xuất hóa đơn, bên mình xuất thì khi mình vào sổ sách, mình sẽ căn cứ vào hóa đơn xuất bán để hạch toán vào sổ sách của tháng 3/06:
Nợ 131/ Có 511. Có 33311 (đúng bằng số thuế đã kê khai và nộp vào T1/06)
Theo các bạn mình hạch toán như vậy có điểm nào bất ổn không?
Mình chỉ thắc mắc là tháng 1/06 đã kê khai doanh thu và nộp thuế GTGT đầu ra cho số công trình đã hoàn thành nhưng đến T3/06 mới xuất hóa đơn thì khi vào sổ sách sẽ ghi nhận doanh thu và thuế GTGT đầu ra vào tháng 1/06 hay căn cứ vào hóa đơn xuất bán T3/06 mà hạch toán doanh thu và thuế GTGT đầu ra vào sổ sách tháng 3.
Và trường hợp ngược lại: Ví dụ: hóa đơn đầu vào viết ngày trên hóa đơn là 27/3/06 nhưng vì quá ngày 10 tháng sau vẫn chưa nhận được hóa đơn để kê khai vào T3/06 nên đành phải kê khai thuế vào Tờ khai thuế GTGT tháng 4/06. Vậy mình nên vào sổ sách kế toán là ngày trên hóa đơn hay là ngày kê khai thuế vào T4/06.
Mình còn mơ hồ về điểm này mong các bạn tham vấn giúp mình để mình có thể nhận ra.
Mình vẫn còn chưa nắm rõ là giữa việc hạch toán vào sổ sách và việc lên tờ khai thuế GTGT có nhất thiết trong cùng một tháng không?
Ví dụ: Tháng 1/2006 mình lên bảng kê hàng hóa dịch vụ bán ra số doanh thu và thuế GTGT của các Công trình đã quyết toán nhưng do khách hàng chưa lấy hóa đơn và nộp thuế GTGT.
Hạch toán:
Nợ 33311/Có 1111
Đến T3/06 khách hàng yêu cầu xuất hóa đơn, bên mình xuất thì khi mình vào sổ sách, mình sẽ căn cứ vào hóa đơn xuất bán để hạch toán vào sổ sách của tháng 3/06:
Nợ 131/ Có 511. Có 33311 (đúng bằng số thuế đã kê khai và nộp vào T1/06)
Theo các bạn mình hạch toán như vậy có điểm nào bất ổn không?
Mình chỉ thắc mắc là tháng 1/06 đã kê khai doanh thu và nộp thuế GTGT đầu ra cho số công trình đã hoàn thành nhưng đến T3/06 mới xuất hóa đơn thì khi vào sổ sách sẽ ghi nhận doanh thu và thuế GTGT đầu ra vào tháng 1/06 hay căn cứ vào hóa đơn xuất bán T3/06 mà hạch toán doanh thu và thuế GTGT đầu ra vào sổ sách tháng 3.
Và trường hợp ngược lại: Ví dụ: hóa đơn đầu vào viết ngày trên hóa đơn là 27/3/06 nhưng vì quá ngày 10 tháng sau vẫn chưa nhận được hóa đơn để kê khai vào T3/06 nên đành phải kê khai thuế vào Tờ khai thuế GTGT tháng 4/06. Vậy mình nên vào sổ sách kế toán là ngày trên hóa đơn hay là ngày kê khai thuế vào T4/06.
Mình còn mơ hồ về điểm này mong các bạn tham vấn giúp mình để mình có thể nhận ra.