Quyết toán thuế TNCN năm 2011

  • Thread starter nguyendung26
  • Ngày gửi
L

Linh Tran

Sơ cấp
9/9/10
4
0
0
Ha Noi
Mình đã làm xong quyết toán thuế TNCN trên phần mềm 3.1.1 nhưng khi gửi qua mạng thì không gửi được. Có bạn nào gửi được rồi thì hướng dẫn mình với.
Cảm ơn các bạn!
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
M

member0608

Cao cấp
6/8/10
466
2
0
Hồ Chí Minh
lactam.vn
Ðề: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

Trong HĐLĐ, có qui định về việc thưởng Lễ Tết và lương tháng 13. Vậy, những khoản thực chi này đưa vào lương hay đưa vào chi phí vậy ah? Nếu đưa vào lương thì tính thuế TNCN hay loại ra khi tính ah?
 
B

bongnhung2009

Guest
8/3/12
2
0
0
36
hà nội
Ðề: Cách làm quyết toán thuế TNCN 2011

Căn cứ vào NDD 08/2011 và TT số 154/2011 TT-BTC ngày 11/11/2011
1. Miễn thuế TNCN từ ngày 1/8/2011 đến hết ngày 31/12/2011 đối với các nhân , hộ kinh doanh có thu nhập tính thuế từ tiền lương , tiền công và từ kinh doanh đến mức phải chịu thuế tNCn ở bậc 1 của biểu lý tiến từnngf phần quy định tại điều 22 Luật thuế TNCN số 04/2007/QH12 ngày 21/11/2007.
2. Cá nhân, hộ kinh doanh có thu nhập tính thuế từ tiền lương, tiền công và từ kinh doanh đến mức phải chịu thuế TNCN từ bậc 2 trở lên của biểu luỹ tiến.
Bạn vẫn lầm quyết toán thuế tNCn năm 2011 trên hỗ trợ KK 3.1.0 như bình thường , sau đó bạn phải kèm theo mẫu số 25 TT 154 là được.
 
B

bongnhung2009

Guest
8/3/12
2
0
0
36
hà nội
Ðề: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

Nếu trong hợp đồng lao động mà qui định cụ thể điều kiện được hưởng thì bạn được tính là chi phí tiền lương , tiền công và đương nhiên phải tính thuế TNCN rồi.
 
S

sfs

Guest
28/12/11
1
0
0
53
hanoi
Ðề: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

các bác cho em hỏi: cty em không nhận ủy quyền quyết toán thuế cho nhân viên thì chỉ phải khai các mẫu biểu 05/KK, 05A/KK, 05B/KK và 25/MGT-TNCN có đúng không?
 
H

hthunguyen85

Sơ cấp
23/8/11
29
0
6
TP HCM
Ðề: Re: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

1. Việc đánh thuế và miễn giảm thuế 5 tháng cuối năm không phụ thuộc vào việc bạn đi làm đủ cả năm hay không mà chỉ phụ thuộc vào Tổng thu nhập năm 2011(chỉ tiêu 11) của bạn.
2. Giảm trừ gia cảnh (chỉ tiêu 13)= [bản thân (4tr*12tháng)+ (số tháng tính người phụ thuộc)*1tr600]
3. Trừ các khoản giảm trừ khác theo công thức: (16)= (11)-(13)-(14)-(15)
4. Bạn lấy chỉ tiêu (16) chia cho 12 tháng: ra được thu nhập trung bình từng tháng của năm 2011. Đây là căn cứ xét xem bạn có được miễn giảm thuế 5 tháng hay không.
- Nếu chỉ tiêu (16) <0 thì các giá trị của chỉ tiêu sau phần mềm sẽ trả bằng (=) 0
- Nếu chỉ tiêu (16) >0 các chỉ tiêu sau sẽ được tính: Khi (16) thuộc bậc 1 của biểu tính thuế (PL 02) thì bạn sẽ được miễn giảm thuế 5 tháng (Không phải năm tháng cuối hay đầu, mà là miễn 5 tháng trong năm 2011). Số thuế phải nộp sẽ là số thuế của 7 tháng còn lại. Nghĩa là:

Số thuế phải nộp = Thu nhập trung bình năm 2011/tháng [tương ứng = chỉ tiêu(16)/12] * thuế suất 5% * 7tháng.

5. Bạn áp các giá trị vào phần mềm và cùng tính thủ công so sánh kết quả.

*** Cám ơn chị đã hướng dẫn rõ ràng, nhưng theo em nghĩ không biết có đúng không :

- Những lao động làm việc chỉ có 3 tháng: từ tháng 1-tháng 3 : Không được hưởng phần miễn thuế TNCN.
TNCT của họ chia ra 3 tháng chứ không phải 12 tháng.
TD: Anh A chỉ làm 3 tháng đâu năm, sau khi cộng các khoản lãnh là 17.000.000đ - (Miễn giảm bản thân) : 4.000.000*3=12.000.000d - (BHXH,BHYT): 265.000đ = 4.735.000đ
- TNTT 1 tháng = 4.735.000/3= 1.578.333đ
- Thuế TNCN= 1.578.333đ*5%=78.917đ
- Thuế TNCN phải đóng cho 3 tháng đầu năm: 78.917đ*3= 236.751đ và không được miễn giảm vì miễn giảm bắt đầu từ tháng 8/2011.

Không biết em làm vậy có đúng không, em xin nhờ các anh chị giúp giùm em ạ, vì em là kế toán mới, em xin chân thành cám ơn.
 
B

blacksea

Cao cấp
25/8/08
234
0
16
Ha noi
Ðề: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

Nếu anh A sau đó đi làm nơi khác thì bác làm đúng. Nếu anh A đó không có thu nhập ở đâu nữa hoặc thu nhập không chính thức không có giấy tờ chứng minh được thu nhập đó thì anh A đó vẫn được giảm trừ 48T
17T-48T-BHXH 265000
vì trên giấy tờ cả năm anh A đó thu nhập có 17T.
 
H

hthunguyen85

Sơ cấp
23/8/11
29
0
6
TP HCM
Ðề: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

Nếu anh A sau đó đi làm nơi khác thì bác làm đúng. Nếu anh A đó không có thu nhập ở đâu nữa hoặc thu nhập không chính thức không có giấy tờ chứng minh được thu nhập đó thì anh A đó vẫn được giảm trừ 48T
17T-48T-BHXH 265000
vì trên giấy tờ cả năm anh A đó thu nhập có 17T.

Xin chào bạn Blacksea,

Cám ơn bạn đã trả lời nhanh chóng. Vậy làm sao mình biết được là anh A đi làm hay ở nhà. Do đó, mình tính cho anh A được giảm trừ là 48.000.000 đ phải không bạn? Mong nhận được tin của bạn.

Thân mến.
 
B

blacksea

Cao cấp
25/8/08
234
0
16
Ha noi
Ðề: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

Chính vì không biết nên bắt anh A phải làm uỷ quyền quyết toán TNCN nếu không có giấy đó thì chỉ nhân với số tháng làm việc thôi.
Mẫu số: 04 - 2/TNCN (Ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/06/2007 của Bộ Tài chính
 
trung78952

trung78952

Guest
9/12/06
111
3
18
Hà Nội
Ðề: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

Cho tôi hỏi trường hợp như của tôi, 6 tháng đầu nghỉ không đi làm đâu cả, 6 tháng cuối mới bắt đầu đi làm. Khi quyết toán Thuế TNCN, tôi ủy quyền cho cty hiện đang làm (có MST); vậy cty này sẽ tính giảm trừ cho tôi như thế nào: trừ (-) 48 triệu hay trừ (-) 6 tháng *4 triệu = 24 triệu.

Một câu hỏi nữa: Công ty tôi có 40 lao động thu nhập đều từ 4 triệu đổ xuống, đều không có mã số thuế; cuối năm 2011 tôi phải làm quyết toán thuế TNCN, thì hồ sơ tôi cần là những gì các bác nhỉ? Mong các bác chỉ giáo! (hợp đồng lao động 1 năm)
 
B

bimbim1

Sơ cấp
28/12/10
11
0
0
ha noi
Ðề: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

các bác cho em hỏi: công ty em năm nay chỉ có 11 tháng lương, khi QTTNCN đối với những người uỷ quyền thì:
- Giảm trừ gia cảnh và bản thân: tính 12 tháng . Vd: (4 000 000+1 600 000)*12. là đúng không ạ??
- Bảo hiểm thì tính bao nhiêu tháng ạ: 11 hay 12 tháng ( tháng 12/2011 chi vào t1/2012 )

Em xin cảm ơn các bác .
 
V

VDSA

Sơ cấp
6/4/10
30
4
8
TP HCM
Ðề: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

các bác cho em hỏi: công ty em năm nay chỉ có 11 tháng lương, khi QTTNCN đối với những người uỷ quyền thì:
- Giảm trừ gia cảnh và bản thân: tính 12 tháng . Vd: (4 000 000+1 600 000)*12. là đúng không ạ??
- Bảo hiểm thì tính bao nhiêu tháng ạ: 11 hay 12 tháng ( tháng 12/2011 chi vào t1/2012 )

Em xin cảm ơn các bác .
BH thi chi tinh la 11T thoi ban nhe
Dong thoi ban phai co giay uy quyen cua nguoi do nua
 
trung78952

trung78952

Guest
9/12/06
111
3
18
Hà Nội
Ðề: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

Cho tôi hỏi trường hợp như của tôi, 6 tháng đầu nghỉ không đi làm đâu cả, 6 tháng cuối mới bắt đầu đi làm. Khi quyết toán Thuế TNCN, tôi ủy quyền cho cty hiện đang làm (có MST); vậy cty này sẽ tính giảm trừ cho tôi như thế nào: trừ (-) 48 triệu hay trừ (-) 6 tháng *4 triệu = 24 triệu.

Một câu hỏi nữa: Công ty tôi có 40 lao động thu nhập đều từ 4 triệu đổ xuống, đều không có mã số thuế; cuối năm 2011 tôi phải làm quyết toán thuế TNCN, thì hồ sơ tôi cần là những gì các bác nhỉ? Mong các bác chỉ giáo! (hợp đồng lao động 1 năm)

Ko Mem nào trả lời giùm tôi àh
 
H

hthunguyen85

Sơ cấp
23/8/11
29
0
6
TP HCM
Ðề: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

Chính vì không biết nên bắt anh A phải làm uỷ quyền quyết toán TNCN nếu không có giấy đó thì chỉ nhân với số tháng làm việc thôi.
Mẫu số: 04 - 2/TNCN (Ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/06/2007 của Bộ Tài chính

Xin chào bạn Blacksea,

Xin cám ơn bạn rất nhiều vì đã hướng dẫn tôi.

Chúc bạn vui và may mắn.
 
B

blacksea

Cao cấp
25/8/08
234
0
16
Ha noi
Ðề: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

Bạn được -48T cho cả năm.
40 CN đó đều phải khai QT thuế
mở tờ khai 05KK-TNCN,khai tất cả 40 CN đó vào 05abk-TNCN
nộp qua mạng sau đó in ra giấy đóng dấu mang đi nộp.Nếu bên bạn nộp thuế qua mạng thì chỉ cần gửi vào trang kekhaithue là được.
 
B

blacksea

Cao cấp
25/8/08
234
0
16
Ha noi
Ðề: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

3.1.2. Mức giảm trừ gia cảnh
a) Đối với đối tượng nộp thuế là 4 triệu đồng/tháng, 48 triệu đồng/năm. Mức 4 triệu đồng/tháng là mức tính bình quân cho cả năm, không phân biệt một số tháng trong năm tính thuế không có thu nhập hoặc thu nhập dưới 4 triệu đồng/tháng.
Theo TT80_2008/BTC
 
trung78952

trung78952

Guest
9/12/06
111
3
18
Hà Nội
Ðề: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

3.1.2. Mức giảm trừ gia cảnh
a) Đối với đối tượng nộp thuế là 4 triệu đồng/tháng, 48 triệu đồng/năm. Mức 4 triệu đồng/tháng là mức tính bình quân cho cả năm, không phân biệt một số tháng trong năm tính thuế không có thu nhập hoặc thu nhập dưới 4 triệu đồng/tháng.
Theo TT80_2008/BTC
OK, thanks bạn. Đính chính lại là TT84 nhé
 
H

hthunguyen85

Sơ cấp
23/8/11
29
0
6
TP HCM
Ðề: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

Xin chào các bạn,

Mong các bạn giúp giùm mình thực hiện Mẫu 25/MGT-TNCN.

Mục III : Tổ chức trả tiền lương, tiền công ..... cá nhân


Mục [12], [13],[14] mình phải điền vào như thế nào khi số liệu trên bảng 05/KK-TNCN như sau:

- Chỉ tiêu [21] : 7 người thực tế là 12 người nhưng TN Tính Thuế bị âm là 5 người.
- Chỉ tiêu [25] : 612.500.000
- Chỉ tiêu [29] : 410.000.000
- Chỉ tiêu [32]=[33] : 250.000
- Chỉ tiêu [45] : 4.100.000
- Chỉ tiêu [46] : 3.850.000

*** Sao mình thấy phần mềm HTKK 3.1.1 tự động nhảy ra chỉ tiêu [41] Tổng số thuế TNCN còn phải nộp NSNN giống với chỉ tiêu [32]: Tổng số thuế TNCN đã khấu trừ là seo mình chẳng hiểu ???

Cám ơn các bạn nhiều.
 
W

wen

Trung cấp
7/1/10
172
3
18
Hà Nội
Ðề: Quyết toán thuế TNCN năm 2011

Tháng năm Thuế phải nộp Số tiền nộp
Quý 4/2010 4.000.000 đ
Quý 1/2011 3.000.000 đ 4.000.000 đ
Quý 2/2011 3.000.000 đ 3.000.000 đ
Quý 3/2011 2.500.000 đ 3.000.000 đ
Quý 4/2011 3.000.000 đ 2.500.000 đ
Tổng cộng 15.500.000 đ 12.500.000 đ[/B]
Số còn phải nộp là: 3.000.000 đ, Tức là số tiền thuế mình đã nộp năm 2011=12.500.000 đ, trong đó bao gồm cả số thuế quý 4 năm 2010.
Vậy xin hỏi ace, ghi vào chỉ tiêu số 40 ( tổng số thuế đã nộp vào ngân sách nhà nước) là bao nhiêu?, trong khi khi lên chỉ tiêu số 32 (số thuế TNCN đã khấu trừ )=số thuế phải nộp quý 1+2+3+4=11.500.000 đ. Nếu em ghi vào chỉ tiêu 40 = 12.500.000 đ thì chỉ tiêu số 42 ( số thuế thu nhập cá nhân đã nộp thừa)=1.000.000 đ
thì không khớp với sổ sách.
Ace nào biết chỉ em với,
Em cảm ơn!
Em cũng có cùng thắc mắc giống bạn này, nên em mượn câu hỏi của bạn ấy để mọi người giúp bọn em với ah
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA