Ðề: Điều chỉnh tờ khai thuế GTGT Lieuduy
Điều chỉnh tờ khai thuế GTGT
Các bạn cho mình hỏi chút. Tháng 05/2011 Công ty mình lập tờ khai thuế GTGT nhưng do kế toán đánh sai số kì trước chuyển sang bị tăng lên so với số cuối tháng 04/2011 là 36000 tháng 05/2011 Công ty vẫn được khấu trừ thuế GTGT đầu vào. nhưng jo mình mói phát hiện ra. Vậy mình nên kê khai điều chỉnh bổ sung như thế nào. Và trong trường hợp này mình có bị nộp phạt hay nộp bù không.
Đến tháng 01/2012 Công ty mình vẫn còn được khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Có phải số tiền nộp phạt của mình = 36000 x Số ngày chậm * 0.05% không, Mình có phải làm công vanư gửi đi đâu không?
Mong được giúp đỡ.!
:drummer::bigok:
Vẫn còn được khấu trừ thì không bị phạt nộp chậm gì cả, chỉ làm kê khai bổ sung thôi, thân chào
Hồ sơ nộp CQT gồm :
-Bản giải trình khai bổ sung mẫu 01/KHBS làm giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ 36.000 đ của T5/2011
-Tờ khai thuế GTGT T5/2011 đã điều chỉnh giảm số thuế khấu trừ 36.000 đ
-Tài liệu kèm thweo giải thích số liệu trong Bản giải trình khai bổ sung (nếu có)
Vẫn còn được khấu trừ nhưng phải là của tháng 5/2011 thì mới ko bị phạt gì cả. Nếu tháng 1/2012 vẫn còn được khấu trừ nhưng tháng 5/2011 khi điều chỉnh xong, phát sinh tăng số thuế phải nộp thì Vẫn bị phạt nộp chậm cũng như nộp đủ số tiền thuế ps tăng thêm !
@Chủ topic :
1. Căn cứ vào bản gốc sai của tờ khai 01/GTGT của tháng 5 - bạn gõ lại số liệu sai vào phần mềm HTKK(chọn tick lần đầu) - Không gõ lại bảng kê HHDV mua vào, bán ra.
2.Vào mục Khai Thuế GTGT, chọn kỳ thuế tháng 5, tick khai bổ sung & thực hiện điều chỉnh.
Tại chỉ tiêu 22 của tờ khai 01/GTGT diều chỉnh - gõ số liệu = số đã kê khai - 36.000
Ghi, click tổng hợp KHBS, số liệu đã khai - số liệu điều chỉnh - số CL (366.000) thể hiện trên 01/KHBS.
Bạn gõ lý do bổ sung, điều chỉnh trên 01/KHBS là xong : Do gõ nhầm số học khi chuyển số dư chỉ tiêu 43 trên 01/GTGT của kỳ thuế tháng 4 sang chỉ tiêu 22 của 01/GTGT kỳ thuế tháng 5.
Số được chuyển
Số đã chuyển
Chênh Lệch.
3. Xử lý số liệu của Kết Quả điều chỉnh.
+
Nếu điều chỉnh xong, làm ps tăng số thuế phải nộp của KỲ THUẾ THÁNG 5 => Nộp đủ tiền thuế ps tăng + phạt chậm nộp tiền thuế.(phạt chậm nộp tiền thuế = số tiền thuế chậm nộp x 0.05%ngày x số ngày chậm nộp => nếu ps , trên 01KHBS tự tính số tiền chậm nộp.)
+
Nếu điều chỉnh xong, làm giảm số thuế còn được khấu trừ của KỲTHUẾ THÁNG 5 => Điền 36.000đ vào chỉ tiêu 37 trên 01/GTGT của KỲ THUẾ THÁNG 2/2012 (Khi làm báo cáo thuế tháng 2 thì bạn điền số tiền đó vào). Không bị Phạt gì cả.
Nộp cho CQ Thuế gồm :
01/GTGT bổ sung điều chỉnh
01/KHBS
Công Văn giải trình
Photo bản gốc sai nộp kèm.
Thân !