Cả nhà cho mình hỏi trong mục A1 của Tờ khai QT Thuế TNDN: mình ghi phần lỗ của năm nay thôi hay là ghi cả phần lỗ của năm ngoái. Nếu ghi của năm nay thì có cần phải làm phụ lục 03-2A (chuyển lỗ của năm trước qua ko). Mong cả nhà giúp đỡ.
Phải làm thêm phụ lục 03-2A để chuyển lỗ
Em cũng có thắc mắc muốn nhờ các bác giải đáp giúp
DN năm 2009 lãi 1.600.000 đ
năm 2010 lỗ 23.500.000 đ
năm2011 lãi 31.500.000 đ
Vậy số lỗ chuyển sang năm 2011 để quyết toán là (23.500.000-1.600.000)=21.900.000 đ, hay là chuyển nguyên số 23.500.000 đ ?
Em cám ơn các anh chị nhìu lắm. Nhưng cho e hỏi trong BCĐKT của năm 2010 để số dư TK421 như thế nào? để cả bên nợ và bên có của 421 là tách riêng 4211:1.600.000, và 4212:23.500.000? Em rất mong các anh chị giải đáp giúp, mới vào nghề nên nhìu bỡ ngỡ quá. Cám ơn các anh chị nhìu
Việc chuyển lỗ bù trừ được thực hiện theo qui định của Luật thuế TNDN => bạn chỉ chuyển lỗ trên tờ khai Quyết toán TNDN.
Trên sổ sách kế toán việc kết chuyển LNCPP được thực hiện đầu năm tài chính. Trường hợp của bạn:
+ K/c LNCPP đầu năm 2011: N4212/C4211 = 1.600.000.
+ K/c LNCPP đầu năm 2012: N4211/C4212 = 23.500.000.
Tự động tài khoản 421 (cấp 1) sẽ bù trừ lãi lỗ.
Nêú năm nay có lãi , thì Pm sẽ kêt chuyên lô năm trúơc qua ( làm mâũ 03/2A TNDN ) ===> t cũng như member0608 mới đâù cũng bỏ lô năm trươc vào nhưng pm chăng cho, cũng báo lôĩ, gìo hiêủ ra nguyên tăc như thê mà làmTheo Em biết "Số lỗ được chuyển liên tục 5 năm, kể từ năm phát sinh doanh thu". Nhưng sao Chỉ tiêu [C3]: số sỗ năm trước được chuyển sang không cho nhập số âm nên PM báo lỗi vậy Anh?
Nêú năm nay có lãi , thì Pm sẽ kêt chuyên lô năm trúơc qua ( làm mâũ 03/2A TNDN ) ===> t cũng như member0608 mới đâù cũng bỏ lô năm trươc vào nhưng pm chăng cho, cũng báo lôĩ, gìo hiêủ ra nguyên tăc như thê mà làm