Cách kết chuyển lỗ từ 4212 sang 4211

[duongca]

các bạn cho mìnhh hỏi là giả sử Cuối năm 2011 Tk 4212 có số dư bên Có là 15.000.000đ và đầu năm đã được kết chuyển sang TK 4211 và được định khoản như sau
- kết chuyển lãi năm nay chuyển sang lãi năm trước
Nợ TK 4212: 15.000.000.đ
Có TK 4211: 15.000.000đ
Vậy các bạn cho mình hỏi là hiện tại từng tháng trong năm 2012 có phát sinh lỗ, vậy giờ mình định khoản như sau có đúng không nhen
Tháng 1: lỗ 3.500.000đ thì mình định khoản như sau
Nợ TK 4211: 3.500.000đ
Có TK 4212: 3.500.000đ
Tháng 2: lỗ 7.000.000đ
Nợ TK 4211: 7.000.000đ
Có TK 4212: 7.000.000đ
Nếu trong năm có tháng nào lỗ mình kết chuyển tương tự như vậy cho đến khi số dư bên Có TK 4211: hết 15.000.000đ có đúng không vậy.
Mong các bạn chỉ giúp, mình không hiểu lắm về tài khoản chi tiết của tài khoản 4211 và 4212 nhưng do chị kế toán cũ đã hạch toán chi tiết nên giờ mình phải theo vậy nhưng không biết là làm có đúng không nữa.

 

[thechung]

Ðề: cách kết chuyển lỗ từ 4212 sang 4211

Cái này đâu có chuyển trong tháng nhỉ. Chỉ là cách chuyển cuối năm mà thôi

Lỗ năm nay mang sang năm sau nhập thành lỗ năm trước

ok

 

[HOACATLA]

Ðề: cách kết chuyển lỗ từ 4212 sang 4211

Theo mình hiểu thì lãi năm trước đã tính thuế TNDN phải nộp rồi thì phải xử lý số lãi đó như sau:
1. Trích các quỹ ( nếu có) sau đó chia lợi tức cho cổ đông
2. Nhập làm vốn kinh doanh tăng thêm ( phải đăng ký tăng nguồn vốn điều lệ, thay đổi GP DKKD)
chứ đâu có chuyển qua năm sau để khấu trừ lỗ cho năm sau được- như thế thì cồ đông góp vốn, có lợi nhuận biết đến bao giờ họ d09nhận được lợi tức từ cty?

 

[lapbitas]

Đầu năm tài chính, kết chuyển lợi nhuận chưa phân phối năm nay sang lợi nhuận chưa phân phối năm trước, ghi:
+ Trường hợp TK 4212 có số dư Có (Lãi), ghi:
Nợ TK 4212 - Lợi nhuận chưa phân phối năm nay
Có TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước.
+ Trường hợp TK 4212 có số dư Nợ (Lỗ), ghi:
Nợ TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước
Có TK 4212 - Lợi nhuận chưa phân phối năm nay.
Số lỗ của một năm được xử lý trừ vào lợi nhuận chịu thuế của các năm sau theo quy định của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc xử lý theo quy định của chính sách tài chính hiện hành.

 

[mylove8684]

Ðề: Re: cách kết chuyển lỗ từ 4212 sang 4211

Đầu năm tài chính, kết chuyển lợi nhuận chưa phân phối năm nay sang lợi nhuận chưa phân phối năm trước, ghi:
+ Trường hợp TK 4212 có số dư Có (Lãi), ghi:
Nợ TK 4212 - Lợi nhuận chưa phân phối năm nay
Có TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước.
+ Trường hợp TK 4212 có số dư Nợ (Lỗ), ghi:
Nợ TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước
Có TK 4212 - Lợi nhuận chưa phân phối năm nay.
Số lỗ của một năm được xử lý trừ vào lợi nhuận chịu thuế của các năm sau theo quy định của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc xử lý theo quy định của chính sách tài chính hiện hành.

Nếu theo thế này thì đến cuối năm 2012 TK 4211 vẫn còn số dư thì xử lý thế nào.
Ko biết em hiểu theo thế này có đúng ko nhé.
VD: Năm 2010 lãi: 10.000.000 (BCĐPS: Có TK 4212: 10.000.000)
Năm 2011: Đầu kỳ kết chuyển định khoản
Nợ TK 4212/ Có TK 4211: 10.000.000
Cuối kỳ năm 2011 Dư Có TK 4212: 5.000.000. Nhưng còn TK 4211 vẫn dư Có là 10.000.000 (sang năm 2013 thì thế nào ạ)
- Mong mọi người giúp đỡ!

 

[sid87]

Ðề: Re: cách kết chuyển lỗ từ 4212 sang 4211

mong moi người giúp đỡ việc này, cái bảng cân đối PS của minh không cân được nhưng ko biết giải thích để moi người giúp đỡ ra sao. nên đính kèm lên đây mong đc giúp đỡ

 

[lamhoc]

Ðề: Re: cách kết chuyển lỗ từ 4212 sang 4211

Sang năm bạn kết chuyển tiếp Nợ 4212 sang có 4211: 5.000.000 đ. Vậy đầu năm 2013 sẽ có số dư có 4211 là 15.000.000 đ.

Thân chào

 

[chudinhxinh]

Ðề: Re: cách kết chuyển lỗ từ 4212 sang 4211

Đầu năm 2012
- kết chuyển lãi năm nay chuyển sang lãi năm trước
Nợ TK 4212: 15.000.000.đ
Có TK 4211: 15.000.000đ
Tháng 1: lỗ 3.500.000đ thì mình định khoản như sau
Nợ TK 4212/ có 911 = 3.500.000đ
Tháng 2: lỗ 7.000.000đ
Nợ TK 4212/ có 911 = 7.000.000đ
Tháng 3: lãi 5.000.000
Nợ 911/ có 4212 = 5.000.000
Các tháng làm tương tự như vậy
4212 là theo dõi cho năm nay, hết năm nay biết được lời lỗ thế nào cái đã mới kết chuyển sang 4211 ko ai làm như bạn cả
Sang năm sau 2013 nếu: Đầu năm tài chính, kết chuyển lợi nhuận chưa phân phối năm nay sang lợi nhuận chưa phân phối năm trước, ghi:
+ Trường hợp TK 4212 có số dư Có (Lãi), ghi:
Nợ TK 4212 - Lợi nhuận chưa phân phối năm nay
Có TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước.
+ Trường hợp TK 4212 có số dư Nợ (Lỗ), ghi:
Nợ TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước
Có TK 4212 - Lợi nhuận chưa phân phối năm nay.

các bạn cho mìnhh hỏi là giả sử Cuối năm 2011 Tk 4212 có số dư bên Có là 15.000.000đ và đầu năm đã được kết chuyển sang TK 4211 và được định khoản như sau
- kết chuyển lãi năm nay chuyển sang lãi năm trước
Nợ TK 4212: 15.000.000.đ
Có TK 4211: 15.000.000đ
Vậy các bạn cho mình hỏi là hiện tại từng tháng trong năm 2012 có phát sinh lỗ, vậy giờ mình định khoản như sau có đúng không nhen
Tháng 1: lỗ 3.500.000đ thì mình định khoản như sau
Nợ TK 4211: 3.500.000đ
Có TK 4212: 3.500.000đ
Tháng 2: lỗ 7.000.000đ
Nợ TK 4211: 7.000.000đ
Có TK 4212: 7.000.000đ
Nếu trong năm có tháng nào lỗ mình kết chuyển tương tự như vậy cho đến khi số dư bên Có TK 4211: hết 15.000.000đ có đúng không vậy.
Mong các bạn chỉ giúp, mình không hiểu lắm về tài khoản chi tiết của tài khoản 4211 và 4212 nhưng do chị kế toán cũ đã hạch toán chi tiết nên giờ mình phải theo vậy nhưng không biết là làm có đúng không nữa.

VD: Năm 2010 lãi: 10.000.000 (BCĐPS: Có TK 4212: 10.000.000)
Năm 2011: Đầu kỳ kết chuyển định khoản
Nợ TK 4212/ Có TK 4211: 10.000.000
Cuối kỳ năm 2011 Dư Có TK 4212: 5.000.000. Nhưng còn TK 4211 vẫn dư Có là 10.000.000 (sang năm 2013 thì thế nào ạ)
Nợ TK 4212/ Có TK 4211: 5.000.000

Tổng số lợi nhuận chưa phân phối của bạn là = 15.000.000

Nếu theo thế này thì đến cuối năm 2012 TK 4211 vẫn còn số dư thì xử lý thế nào.
Ko biết em hiểu theo thế này có đúng ko nhé.
VD: Năm 2010 lãi: 10.000.000 (BCĐPS: Có TK 4212: 10.000.000)
Năm 2011: Đầu kỳ kết chuyển định khoản
Nợ TK 4212/ Có TK 4211: 10.000.000
Cuối kỳ năm 2011 Dư Có TK 4212: 5.000.000. Nhưng còn TK 4211 vẫn dư Có là 10.000.000 (sang năm 2013 thì thế nào ạ)
- Mong mọi người giúp đỡ!