hạch toán thuê nhà xưởng-đặt cọc-xác định thuế tndn hàng tháng

[ketoandemakho]

cho mình hỏi 1 số vấn đề:
1)Khu CN cho thuê nhà xưởng trong 5 năm, cứ 3 tháng cty trả 1 lần là 1400 usd*tỷ giá.vậy mình hạch toán ra sao? thời điểm nào hạch toán?

2)cty a ký hợp đồng thuê nhà xưởng với KCN, nhưng nhà xưởng này là cty của mình. cty a thanh toán tiền cọc với khu CN, sau đó cty A xuất 1 hóa đơn nội dung là thanh toán hộ cho cty mình,cty mình thanh toán qua ngân hàng trả cho cty A. sau này Khu CN làm hợp đồng thuê nhà xưởng với cty mình cũng tại địa điểm này. Vậy cho hỏi tiền đặt cọc mình sẽ hạch toán như thế nào?

3)cty mình hạch toán lãi lỗ hàng tháng, nhưng do mới thành lập nên mình gom t6+t7+t9 làm chung 1 báo cáo lãi lỗ, còn những tháng sau mình sẽ hạch toán lãi lỗ mỗi tháng 1 lần. mình làm như vậy thuế có cho không?

4)khi mình ra kết quả lãi 4212, sau đó tính thuế TNDN phải nộp có phải lấy có 4212(Nợ 911 có 4212)- nợ 4212 (Nợ 4212 có xxx: các khoản tính trừ vào lợi nhuận mà ko được tính vào chi phí )? Để hạch toán thuế TNDN có phải hạch toán như vậy không:
B1:Nợ 4212 có 8211:35 000 000
B2:Nợ 8211 có 3334:35 000 000

Mong mọi người giải đáp giùm mình

 

[Nhat Dieu]

1)Khu CN cho thuê nhà xưởng trong 5 năm, cứ 3 tháng cty trả 1 lần là 1400 usd*tỷ giá.vậy mình hạch toán ra sao? thời điểm nào hạch toán?

Căn cứ vào Hợp đồng cho thuê, hàng tháng bạn trích trước chi phí này.
N 642 / C 335
Khi nào nhận hóa đơn thì HT:
N 335, 133/ C 331
Hoặc Bạn Hạch toán vào N 642, 133/C331: Giá trị trên hóa đơn. Sau đó bạn Revert lại các số đã trích của các tháng trước.


Mình fải đi làm rồi, lát trả lời tiếp nhé!

 

[Nhat Dieu]

.............................................

Nhờ BQT xóa dùm em, do máy em bị lỗi nên....

 

[Nhat Dieu]

..........................
Nhờ BQT xóa dùm em, do máy bị lỗi nên....