Kê khai thuế GTGT

[xuanhasjc]

Em chào cả nhà!
Công ty em là công ty thương mại. Sản phẩm bán ra vừa chịu thuế 5% vừa không chịu thuế
Vậy cho em hỏi:
1. Phần thuế đầu vào phục vụ cho sản phẩm bán ra không chịu thuế GTGT có được kê khai khấu trừ không và kê khai như thế nào?
2. Thuế đầu vào phục vụ chung cho công ty như dịch vụ: Điện, nước, văn phòng phẩm, điện thoại,... có được khấu trừ không và kê khai như thế nào?

Mong cả nhà giúp đỡ em phần kê khai với ạ!

 

[ketoanmimosa]

Ðề: Kê khai thuế GTGT

Em chào cả nhà!
Công ty em là công ty thương mại. Sản phẩm bán ra vừa chịu thuế 5% vừa không chịu thuế
Vậy cho em hỏi:
1. Phần thuế đầu vào phục vụ cho sản phẩm bán ra không chịu thuế GTGT có được kê khai khấu trừ không và kê khai như thế nào?
2. Thuế đầu vào phục vụ chung cho công ty như dịch vụ: Điện, nước, văn phòng phẩm, điện thoại,... có được khấu trừ không và kê khai như thế nào?

Mong cả nhà giúp đỡ em phần kê khai với ạ!

1: Những hoá đơn GTGT đầu vào không chịu thuế phục vụ cho hoạt động sxkd cho công ty bạn nếu trên hoá đơn đứng tên công ty, mã số thuế, địa chỉ của công ty bạn thì được tính vào chi phí khi xác định thuế thu nhập doanh nghiệp , cái này khi làm báo cáo tài chính năm bạn cho vào để làm chi phí.
2: Hoá đơn điện nước, văn phòng phẩm, điện thoại bàn, điện thoại giám đốc... nếu đứng tên công ty thì dĩ nhiên là được kê khai và tính vào chi phí khi xác định thuế thu nhập doanh nghiệp. Mà kê khai vào phụ lục mua vào trong HTKK PL01-2/GTGT.