Hạch toán Thuế GTGT vãng lai 2% phải nộp

  • Thread starter ntlan08
  • Ngày gửi
N

ntlan08

Guest
2/7/14
1
0
0
Hà Nội
Năm 2012 công ty mình đã hoàn thành xong công trình và đã xuất hóa đơn T11/2012 với giá trị như sau: Doanh thu: 1.000.000.000 thuế VAT 10%; 100.000.000.tổng thanh toán là 1.100.000.000 và kế toán đã hạch toán như sau:
N 131: 1.100.000.000
Có 511: 1.000.000.000
Có 333; 100.000.000
Đến tháng 02/2014 bên chủ đầu tư mới thanh toán cho bên mình.trong đó kho bạc giữ lại 2% thuế thu nhập vãng lai nên chỉ chuyển cho bên mình có 1.080.000.000.Nhưng vì lý do khách quan mà chủ đầu tư không trả bên mình giấy rút vốn có chứng minh thuế 2% đã giữ lại.Vậy bên mình có được làm khấu trừ thuế với cơ quan thuế không? và phải định khoản phần phải thu về của khách hàng như thế nào.
Mình định khoản như thế này có đúng không nhé
- Thu tiền về:
N 112: 1.080.000.000
C131: 1.080.000.000 ( như vậy vẫn dư nợ 131: 20.000.000)
- Khi nào có tờ giấy của chủ đầu tư thì hạch toán
N 333: 20.000.000
C 131: 20.000.000
- thêm bút toán Kết chuyển thuế
N 131; 20.000.000
C 333; 20.000.000
Và làm phụ lục 05 gì đó gửi cơ quan thuế
Trường hợp chủ đầu tư không trả thì phải làm thế nào?
Rất mong các bạn giúp đỡ. help me.......
 
Webketoan PRO
Webketoan VNews - Bảng tin nghiệp vụ bằng video
Webketoan PRO

Xem nhiều