Chi phí SX KD hàng hóa dịch vụ trên Tờ khai thuế TNDN lấy từ đâu?

[Luong Thuy]

Các anh chị giúp em với! Em mới làm kế toán nhưng giờ phải làm tờ khai thuế TNDN. Có phải trong phần 1. "Doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ", em tính cột "Ước cả năm" bằng cách cộng tất cả các dịch vụ hàng hóa bán ra rồi lấy cái tổng đó. Nhưng em chưa biết tính mục 3 "Chi phí sản xuất, kinh doanh hàng hóa dịch vụ như thế nào". Các anh chị giúp em nhanh với!!!! hôm nay đã là 22 rồi. Em lo quá!

 

[Tran Nhan]

Thường CF sxkd tính theo tỷ lệ năm trước (trên doanh thu).

 

[Lê Hương Thảo]

Đối với cột ước cả năm: Doanh thu sẽ bằng các khoản thu được qua bán hàng ghi trên hóa đơn và các khoản thu nhập khác như lãi tiền gửi ....thì ghi ở cột thu nhập khác or thu nhập hoạt động tài chính.
Đối với phần chi phí : nếu là DN TM và DV thì ;
- Tập hợp phần chi phí tiền lương, tiền công tác phí ... ghi vào phần TK 642
- Tập hợp tiền mua VPP, tiền nhà, tiền điện nước, tiền xăng, thuế môn bài ...(có chứng từ hợp lệ) ghi vào TK 641
- Phần lãi tiền vay fải trả cho NH ghi vào chí phí hoạt động tài chính or chi phí khác
Trường hợp trong năm DN phải nộp thuế GTGT thì khoản nộp đó cũng được tính vào CP. Hạch toán theo từng các cty mà cho vào TK khác nhau.
Đối với cột kế hoạch; Các số liệu chỉ cần tương đối so với năm trước vì đó chỉ là kế hoạch đề ra.
Chúc bạn trở thành một kế toán giỏi!!