[trợ giúp] - Bút toán điều chỉnh số dư đầu kỳ!

  • Thread starter mutruoi
  • Ngày gửi
M

mutruoi

Guest
Công ty mình là công ty cà phê,lĩnh vực chủ yếu: trồng, chế biến cà phê cao su. Cà phê trồng 3 năm là thu sản phẩm (trong quá trình trồng 3 năm sẽ theo dõi trên tk 241, đến thời kỳ thu sp sẽ ghi tăng TSCĐ)
Tình hình mình gặp phải vấn đề → Kế toán cũ đã nghỉ việc nên mình vào làm tiếp nhận trường hợp như sau:
Liên quan đến TK 241 (chi phí xây dựng cơ bản, bao gồm: Cà phê KTCB 2011,2012, 2013, 2014 ; Cao su KTCB 2012, 2013, 2014)
- Năm 2013: Số dư đầu kỳ TK 241 kế toán cũ nhập số liệu sai sót thiếu 128tr (do phần mềm sử dụng là Excel nên trong quá trình sao chép công thức bị thiếu mất 1 định khoản 128tr, năm 2012 đã kiểm toán và không nhận ra được sai sót này, năm 2013 cũng đã kiểm toán)
- Năm 2014: Mình dò xét lại TK 241 để ghi tăng TSCĐ khi đến thời gian.. Mình xem xét thấy thiếu 128tr
Vậy bây giờ muốn điều chỉnh lại số tiền cho đúng thực tế thì phải làm bút toán điều chỉnh sao cho đúng./.
Xin chân thành cảm ơn!
 
N

Nguyencongthuy

Cao cấp
25/11/11
971
237
43
bienhoadongnai
Công ty mình là công ty cà phê,lĩnh vực chủ yếu: trồng, chế biến cà phê cao su. Cà phê trồng 3 năm là thu sản phẩm (trong quá trình trồng 3 năm sẽ theo dõi trên tk 241, đến thời kỳ thu sp sẽ ghi tăng TSCĐ)
Tình hình mình gặp phải vấn đề → Kế toán cũ đã nghỉ việc nên mình vào làm tiếp nhận trường hợp như sau:
Liên quan đến TK 241 (chi phí xây dựng cơ bản, bao gồm: Cà phê KTCB 2011,2012, 2013, 2014 ; Cao su KTCB 2012, 2013, 2014)
- Năm 2013: Số dư đầu kỳ TK 241 kế toán cũ nhập số liệu sai sót thiếu 128tr (do phần mềm sử dụng là Excel nên trong quá trình sao chép công thức bị thiếu mất 1 định khoản 128tr, năm 2012 đã kiểm toán và không nhận ra được sai sót này, năm 2013 cũng đã kiểm toán)
- Năm 2014: Mình dò xét lại TK 241 để ghi tăng TSCĐ khi đến thời gian.. Mình xem xét thấy thiếu 128tr
Vậy bây giờ muốn điều chỉnh lại số tiền cho đúng thực tế thì phải làm bút toán điều chỉnh sao cho đúng./.
Xin chân thành cảm ơn!
Còn ít nhất 1 sai sót nữa b chưa tìm ra ! (Nếu chỉ thiếu 128 tr - tức là bên nợ 241 - Vậy số dư đầu 2013 CĐTK sao cân được ?)
 

Xem nhiều